前言：
早年的(de)巨(ju)人(ren)集(ji)團、沈陽飛龍、三株、秦池，03年的(de)中航油事(shi)件(jian)，近4年發生的(de)三鹿、蒙(meng)牛、豐田剎(cha)車 門事(shi)件(jian)，以(yi)及國家審計署每年披露(lu)的(de)多(duo)家央企(qi)違規(gui)事(shi)件(jian)…在這(zhe)些層出(chu)不(bu)(bu)窮的(de)事(shi)件(jian)背后(hou)，暴露(lu)出(chu)一個(ge)關乎企(qi)業存(cun)亡(wang)的(de)重大隱(yin)患(huan)這(zhe)些曾經名(ming)噪一時的(de)企(qi)業失(shi)去控制(zhi)，偏離了(le)健康發展的(de)車道(dao)。而企(qi)業的(de)失(shi)控不(bu)(bu)僅(jin)會導(dao)致企(qi)業陷入(ru)萬劫不(bu)(bu)復的(de)深淵，還會給消費者和客戶造成巨(ju)大的(de)生命財產損失(shi)。
2010年(nian)4月26日，財政部、證監會(hui)、審(shen)計署、銀監會(hui)、保監會(hui)等五部委(wei)剛剛聯合并發布(bu)了《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)配套指(zhi)引(yin)(yin)》，該配套指(zhi)引(yin)(yin)包括(kuo)18項《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)應用(yong)指(zhi)引(yin)(yin)》、《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)評價指(zhi)引(yin)(yin)》和《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)審(shen)計指(zhi)引(yin)(yin)》；連同(tong)此前發布(bu)的(de)《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)基(ji)本規范》，標志著適應我國企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)實(shi)際情況、融合國際先(xian)進經驗的(de)中(zhong)國企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)規范體系基(ji)本建成。要求自2011年(nian)1月1日起首先(xian)在境(jing)內(nei)外(wai)同(tong)時上(shang)(shang)(shang)市(shi)的(de)公(gong)司施(shi)(shi)行(xing)(xing)(xing)，自2012年(nian)1月1日起擴(kuo)大到在上(shang)(shang)(shang)海證券交易所(suo)、深(shen)圳證券交易所(suo)主板上(shang)(shang)(shang)市(shi)的(de)公(gong)司施(shi)(shi)行(xing)(xing)(xing)；在此基(ji)礎上(shang)(shang)(shang)，擇(ze)機在中(zhong)小板和創業(ye)(ye)(ye)(ye)板上(shang)(shang)(shang)市(shi)公(gong)司施(shi)(shi)行(xing)(xing)(xing)；同(tong)時，鼓勵非上(shang)(shang)(shang)市(shi)大中(zhong)型企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)提前執(zhi)行(xing)(xing)(xing)。
18項(xiang)(xiang)(xiang)應(ying)(ying)用指(zhi)引涵(han)蓋(gai)了企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經營管理(li)活動的各個(ge)方(fang)面。事(shi)實(shi)上，如果企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)完(wan)全(quan)按(an)照18項(xiang)(xiang)(xiang)配套指(zhi)引及《評價指(zhi)引》與(yu)《審計指(zhi)引》的要求來實(shi)施操作，基本(ben)上可(ke)以對企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經營管理(li)的各個(ge)方(fang)面進(jin)行全(quan)范(fan)圍(wei)覆蓋(gai)，確保企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)規(gui)范(fan)、可(ke)控，為健康(kang)經營保駕(jia)護航。但是，18項(xiang)(xiang)(xiang)應(ying)(ying)用指(zhi)引僅提供了一(yi)個(ge)基本(ben)的規(gui)范(fan)和(he)要求，并(bing)未對企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)應(ying)(ying)該如何(he)建立和(he)完(wan)善(shan)內(nei)控體(ti)系進(jin)行詳細的說明，這使得企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)自行建立和(he)完(wan)善(shan)內(nei)控體(ti)系的難度(du)增大。那么，企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)應(ying)(ying)該以何(he)種框架和(he)標準，以何(he)種方(fang)式和(he)步驟來建立、完(wan)善(shan)和(he)開展企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)控工作呢？
北京眾合(he)(he)眾行管(guan)理咨詢(xun)公司依托在組織管(guan)控(kong)(kong)、業(ye)務流程與人(ren)力資源領域的長期積累(lei)與項目(mu)實踐，研(yan)發(fa)出了(le)一套建立和(he)完(wan)善以(yi)及開展內部(bu)控(kong)(kong)制的SCHR*模型，并對(dui)具體的操作方法和(he)步驟做了(le)詳細說明(ming)和(he)示(shi)例。企(qi)業(ye)可以(yi)結合(he)(he)實際(ji)情況，選擇性(xing)的導入(ru)和(he)完(wan)善內部(bu)控(kong)(kong)制體系(xi)，加(jia)強內控(kong)(kong)水平，為企(qi)業(ye)健康發(fa)展保駕護航，消除各種風險和(he)隱患。
一、《企業(ye)規范與(yu)內部控制應用指引(yin)》分(fen)析(xi)：
1、《企業規范與內(nei)部控制應用指引(yin)》對應要求解讀：
2、《企業規范與內(nei)部控(kong)制(zhi)應用指引》對企業內(nei)部控(kong)制(zhi)的基本要求：
3、內(nei)部控制應用指引的類型劃分：
二(er)、企業內(nei)部控制七要素(su)模型：（SCHR*模型）
三、企業內部控制七要素框架的基本目標與操作(zuo)方法：
1、組織架構：優化組織形式，完善職位體系(xi)；
1.1 四種類型(xing)的組(zu)織形式(shi)及(ji)其(qi)優缺點：
1.2 組(zu)織設置原則(ze)：
1.3 職位設置原則與方法：
2、規(gui)章制度：健全規(gui)章制度，簡(jian)化通俗易懂；
2.1 規(gui)章制度(du)制訂原則及(ji)基(ji)本撰寫方法
2.2 哪些類別的制(zhi)度需要(yao)重點完善(shan)和優化
2.3 制(zhi)度的標(biao)準格式范例
3、業務流程(cheng)(cheng)：流程(cheng)(cheng)分級(ji)管理(li)，明(ming)確流程(cheng)(cheng)導向(xiang)；
3.1 流程的(de)分類和分級
3.2 流程優化的九項(xiang)基本(ben)原(yuan)則
3.3 流程優(you)化(hua)的基本導向(xiang)及常規優(you)化(hua)方(fang)法
3.4 流程圖的標準格式
4、人(ren)力資源(yuan)：強化人(ren)崗匹配，消除(chu)用人(ren)風險；
4.1 企(qi)業的常見人(ren)力資源(yuan)風(feng)險有哪些
4.2 招聘面試(shi)基本方法與流程
4.3 員工培訓的注意(yi)事項與(yu)基本流程(cheng)
4.4 不(bu)同階段/規模(mo)的企業用人(ren)策略
4.5 業務(wu)策略與關鍵人才特質(zhi)
4.6 人崗匹配(pei)方法與注意事項
5、權限體系：劃分事項類型(xing)，合理分配權力；
5.1 什(shen)么是權限(xian)？什(shen)么是權限(xian)表？
5.2 權(quan)限表的功(gong)能與權(quan)限等級的劃(hua)分
5.3 權限(xian)表的(de)設置(zhi)原則(ze)與設置(zhi)方法
6、信息技術：完善(shan)基礎應用，逐步擴大范圍；
6.1 信息(xi)技術對企業內控的意(yi)義和作(zuo)用
6.2 信息技術應用的層級
6.3 企業應該導入(ru)哪(na)些信息技術來加強內控
6.3 信息技術導入的注意事項
7、企業文化：統(tong)一核心價值，分布(bu)推(tui)進落地；
7.1 企(qi)業文化對企(qi)業內控的意(yi)義和作用
7.2 企(qi)業應該(gai)如何開(kai)展(zhan)企(qi)業文化(hua)建設(she)和傳播(bo)工作
7.3 企業(ye)文化體系的基本框架
7.4 如何將企(qi)業文化與企(qi)業內控結合
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