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預算績效考核培訓

課程收益：
【思維轉變】建立預算管理思維，找到適合自身企業的預算方法
【知識掌握】學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評
【案例實操】通過實務案例，熟悉計劃、預算與預測之間的區別與聯系，推動預算平穩實施
【熟練應用(yong)】將(jiang)方法執行到實際管理當中，讓業財部門在(zai)預算和績效考核管理中達成共識

課程對象(xiang)：企業的董(dong)事會成員、中高層管理成員、各級(ji)財務管理人員，各部門負責人等

課程大綱
第一講：全面預算管理的定義與真正價值
故事導入：
1）企業既要有遠大的理想目標
2）更要有實現理想的切實步驟
3）企業經營要有計劃、有預算
一、真正如何理解“全面預算管理”
1、到底何謂全面、預算、管理？
1）全面預算管理內容有哪些？
2）全面預算管理體系是怎樣？
3）全面預算管理到底誰的事？
2、全面、預算、管理孰輕孰重？
3、全面預算管理的目的與三個階段
階段一：事前控制
a細化戰略目標－企業戰略的目標方向
b合理分配資源－協調各部門重要手段
階段二：事中控制
a促進開源節流－控制日常管理的工具
b加強風險控制－促進目標達成的利器
階段三：事后控制
——落實績效考核－業績考核的衡量標準
4、全面預算管理的四大誤區及難題
1）全面預算無法與戰略和運營銜接
2）預算編制敷衍了事脫離企業實際
3）預算標準粗獷預算執行隨心所欲
4）預算執行與績效考核總不能平衡
二、全面預算管理的三步曲
1、戰略規劃目標的確定
1）戰略整體規劃及發展戰略的制定
2）戰略規劃十大要素
3）戰略做得好，預測少不了
4）戰略目標確定的四大方法
2、年度經營計劃的制訂
3、全面預算的編制
此章(zhang)節解(jie)決全面預算無法與戰略和運營(ying)銜接的問題

第二講：全面預算的編制思路與方法應用
一、全面預算編制的六大方法
1、增量預算法
2、零基預算法
3、固定預算法
4、彈性預算法
5、定期預算法
6、滾動預算法
分解：六種預算編制方法的優缺點及具體應用
解析：零基預算在預算編制中的應用
解析：滾動預算在預算編制中的應用
二、預算正式編制的“六清”要求
1、方向清
2、策略清
3、政策清
4、分工清
5、格式清
6、要求清
三、全面預算編制的思路和具體編制
1、編制思路：ROE分解KPI導圖
2、具體編制：關鍵預算的編制
分析：預算的編制思路、影響因素、項目內容、模板設計
1）收入預算的編制
2）成本預算的編制
3）費用預算的編制
成果交付：工具模板的使用
案例：如何預防預算單位期末突擊花錢
此章節解(jie)決預(yu)算編制(zhi)敷衍(yan)了事脫離企業(ye)實際的問題

第三講：全面預算管理的真正控制與執行
一、預算走向“先策后控”的耦合管理時代
1、“先策”－側重預算階段的策劃
2、“后控”－側重執行階段的控制
二、全面預算管理的五大原則
1、前提條件：充分做好預測和計劃
1）利潤增長模型
——收入增長、成本降低
思考：收入增長VS成本降低難易程度？
模型工具預測：收入VS成本預測如何完成企業目標利潤
2）如何做好資金預測和控制
a九大日常經營管理之舉
b三大長期經營規劃之措
案例：某上市企業資金鏈斷裂的反思：資金預測的重要性
2、準備工作：健全組織機構，完善各項規章制度
1）建立預算組織體系
2）明確預算崗位職責
3）完善預算核算口徑
案例：論稅金核算方式說明的重要性
3、忌浮夸：脫離實際，失去做預算的意義
分享：年度預算經營計劃的“三拍現象”
4、忌保守：留有余地，面臨考核風險
1）預算目標下達的方法：上下相結合
2）預算目標的博弈
案例：ROE目標的設定技巧
5、結合實際：市場趨勢、整體環境、歷史水平（全面預算編制的依據）
1）歷史水平的可參照性
2）市場情況的趨勢走向
3）整體環境的影響變化
4）結合實際的經營狀況
案例：不當預算給企業和團隊帶來的影響
三、全面預算的控制
1、控制好目標達成管理工具－量本利分析法
1）保本點銷量
2）保利點銷量
3）邊際貢獻率
模型工具講解及應用：量本利、盈虧平衡點計算與分析控制
2、預算分析與檢討
3、預算的控制措施
1）控制目標
2）風險描述
3）控制措施
4）控制證據
案例：海爾預算管理存在的問題和改進點
4、預算調整的程序及調整方式
1）預算調整的原則
2）預算調整的前提
3）預算調整的權限
4）預算調整的前提
四、全面預算執行的“六大前提”
前提1：建立預算組織
前提2：科學編制預算
前提3：強制預算執行
前提4：強化預算監督
前提5：嚴格預算考核
前提6：預算體系評估
五、全面預算執行的“四大結合”
1、與實行現金收支兩條線管理相結合
2、與深化目標成本管理相結合
3、與落實管理制度、提高預算的控制和約束力相結合
4、與企業經營者和職工的經濟利益相結合
此章節(jie)解(jie)決預算標準粗獷預算執行隨心(xin)所(suo)欲的問題

第四講：全面預算績效考核管理
1、預算與績效管理的關系
2、績效管理發展態勢變化原因
3、績效考核管理四大特征
4、績效考核管理的價值與意義
分享：馬云眼中的薪酬績效
5、KSF績效考核方式
1）KSF法與KPI法的區別
2）KSF激勵性薪酬的六大特征
3）KSF月度績效考核表
6、企業常見八大薪酬模式及利弊分析
7、企業薪酬激勵的八大誤區
8、績效考核“五個一”
9、KPI指標設定的SMART原則
10、如何對關鍵KPI指標進行有效評估及考核
11、目標管理KPI的基本步驟有哪些
探討演練：學以致用，根據企業現狀如何做好薪酬體系考核
此章節(jie)解決預算執行與績效考核總不能平衡的(de)問題

預算績效考核培訓