第(di)一(yi)(yi)條 為(wei)了對本公司(si)的采(cai)購、生(sheng)產(chan)、銷售(shou)整個生(sheng)產(chan)流程中存(cun)貨(huo)進(jin)(jin)行數(shu)字化管理，完善存(cun)貨(huo)的內部(bu)管理制度，加強成(cheng)本核(he)算，減少(shao)不必要的浪費，杜絕存(cun)貨(huo)在流轉(zhuan)過程中的損(sun)耗和(he)漏(lou)洞，分清(qing)每(mei)一(yi)(yi)生(sheng)產(chan)工(gong)序的物料(liao)消耗責任(ren)，進(jin)(jin)一(yi)(yi)步(bu)降低成(cheng)本，提高企業的經濟效益，特(te)制定(ding)本制度。
第二條(tiao) 本制度所指(zhi)的存貨包括原材料、零(ling)配件、低值(zhi)易(yi)耗(hao)品、包裝(zhuang)物、半成品、產(chan)成品、廢品等。
第三條 本制度(du)的適(shi)用范圍為本公司所有涉及到存貨的采(cai)購、入庫、領(ling)用、生產、加工、銷售等各環節的采(cai)購科(ke)、技檢科(ke)、生產部(bu)(bu)、銷售部(bu)(bu)、財務部(bu)(bu)、倉儲(chu)科(ke)、生產車間、門衛等。
第四(si)條 本制(zhi)度所涉及的(de)各部門的(de)各種(zhong)存貨的(de)生產流轉過(guo)程中(zhong)的(de)內部控制(zhi)核算必須遵(zun)照本制(zhi)度及其相關的(de)流程圖中(zhong)規定(ding)的(de)手續、流程執(zhi)行(xing)，未經財務經理(li)書面認可，不得隨意變更。
第五條 本(ben)制度所涉及的(de)(de)各(ge)部(bu)門的(de)(de)人員(yuan)必須嚴格按流程(cheng)(cheng)圖規(gui)定(ding)的(de)(de)程(cheng)(cheng)序操作(zuo)，出入庫單必須按實際數量填(tian)列，不(bu)得多填(tian)或(huo)少(shao)填(tian)。
第六條 銷售部(bu)(bu)(bu)(bu)在(zai)承接(jie)批(pi)量大交貨時間緊利(li)潤率較低(di)的訂(ding)(ding)單(dan)時，應在(zai)與客(ke)戶(hu)簽(qian)訂(ding)(ding)交貨合(he)(he)同(tong)前，由銷售部(bu)(bu)(bu)(bu)牽頭召開(kai)由副總(zong)、生產部(bu)(bu)(bu)(bu)、技檢(jian)科(ke)、采購(gou)科(ke)參加的合(he)(he)同(tong)評(ping)審(shen)會，必要時也可邀請財務部(bu)(bu)(bu)(bu)等(deng)其他部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)一起參加評(ping)審(shen)。銷售部(bu)(bu)(bu)(bu)應對每一次的合(he)(he)同(tong)評(ping)審(shen)會做出詳細的會議(yi)記錄(lu)，包(bao)括參加會議(yi)各(ge)部(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)人員的意(yi)見和建議(yi)。經合(he)(he)同(tong)評(ping)審(shen)會評(ping)審(shen)通過后，銷售部(bu)(bu)(bu)(bu)才能與客(ke)戶(hu)簽(qian)訂(ding)(ding)銷貨合(he)(he)同(tong)。
第七條(tiao) 采購(gou)科在采購(gou)原材料另配(pei)件時必(bi)須與配(pei)套客戶簽(qian)訂(ding)采購(gou)合(he)同(tong)(tong)。采購(gou)合(he)同(tong)(tong)可(ke)以(yi)分為長期合(he)同(tong)(tong)和(he)附加(jia)(jia)合(he)同(tong)(tong)。在合(he)同(tong)(tong)中應(ying)(ying)列明雙方(fang)的(de)(de)權利(li)和(he)義務商品的(de)(de)質量要(yao)求交貨的(de)(de)期限及方(fang)式(shi)(shi)價(jia)格及支付款項的(de)(de)時間和(he)方(fang)式(shi)(shi)雙方(fang)的(de)(de)違(wei)約(yue)責任等。如遇合(he)同(tong)(tong)條(tiao)款的(de)(de)變更應(ying)(ying)及時簽(qian)訂(ding)附加(jia)(jia)合(he)同(tong)(tong)予(yu)以(yi)確(que)認(ren)。對于(yu)價(jia)格條(tiao)款的(de)(de)變更，應(ying)(ying)及時報(bao)財務經(jing)理(財務經(jing)理再上報(bao)董事長)審批(pi)。有的(de)(de)屬于(yu)時間緊迫的(de)(de)合(he)同(tong)(tong)，可(ke)以(yi)采用傳真確(que)認(ren)的(de)(de)方(fang)式(shi)(shi)進行。
第八條(tiao) 對于采(cai)(cai)購科(ke)采(cai)(cai)購進來的(de)原材料另(ling)配件應通(tong)過技(ji)檢科(ke)檢驗合格后(hou)，由技(ji)檢科(ke)出(chu)具質檢單(dan)后(hou)，倉庫(ku)(ku)(ku)方可入(ru)(ru)庫(ku)(ku)(ku)。入(ru)(ru)庫(ku)(ku)(ku)時由倉庫(ku)(ku)(ku)填(tian)制入(ru)(ru)庫(ku)(ku)(ku)單(dan)，所列的(de)品名、規格、型號、數量必須真實、完整，入(ru)(ru)庫(ku)(ku)(ku)單(dan)由倉管員簽(qian)名后(hou)生效(xiao)。
第(di)九(jiu)條(tiao) 技檢科應(ying)及時對待檢存貨進行(xing)檢驗，并及時出具技術(shu)參數單(dan)。對于不合格的貨物應(ying)堅(jian)決出具不合格報告單(dan)。
第十條 每個(ge)生(sheng)產(chan)車(che)(che)間（或(huo)班(ban)(ban)組）必須配備(bei)生(sheng)產(chan)車(che)(che)間（或(huo)班(ban)(ban)組）流程(cheng)卡，對各個(ge)生(sheng)產(chan)車(che)(che)間（或(huo)班(ban)(ban)組）內的各生(sheng)產(chan)工序進行全程(cheng)跟蹤(zong)記錄。
第十一(yi)條 各(ge)車(che)(che)間(jian)（或(huo)班(ban)組(zu)）領用(yong)時(shi)必須填制(zhi)領用(yong)單，由車(che)(che)間(jian)審批人簽(qian)(qian)署后連同(tong)車(che)(che)間(jian)（或(huo)班(ban)組(zu)）流(liu)(liu)程(cheng)卡(ka)向倉(cang)庫領用(yong)。倉(cang)管員必須按領料(liao)單如(ru)實發料(liao)，不得短斤(jin)少兩。在(zai)發料(liao)后同(tong)時(shi)在(zai)車(che)(che)間(jian)流(liu)(liu)程(cheng)卡(ka)上填上發料(liao)數(shu)量(liang)(liang)并簽(qian)(qian)名確認(ren)。沒(mei)有發料(liao)倉(cang)管員簽(qian)(qian)名確認(ren)發料(liao)數(shu)量(liang)(liang)的或(huo)發料(liao)數(shu)量(liang)(liang)涂改(gai)后無倉(cang)管員蓋(gai)章(zhang)確認(ren)的流(liu)(liu)程(cheng)卡(ka)，屬于無效的流(liu)(liu)程(cheng)卡(ka)，不作為車(che)(che)間(jian)統(tong)計生產工人工資(zi)的依據。生產過程(cheng)中的工料(liao)廢(fei)數(shu)量(liang)(liang)待檢驗后，在(zai)收(shou)回(hui)時(shi)由收(shou)回(hui)人直接在(zai)流(liu)(liu)程(cheng)卡(ka)上蓋(gai)章(zhang)確認(ren)。各(ge)車(che)(che)間(jian)（或(huo)班(ban)組(zu)）領用(yong)的多余暫(zan)時(shi)不用(yong)的材料(liao)應(ying)及(ji)時(shi)歸還給倉(cang)庫并辦(ban)理(li)退料(liao)手續。
第十二條 各(ge)車間(jian)（或班組）在生(sheng)產過程(cheng)(cheng)中必須如(ru)實(shi)填寫工(gong)序流(liu)程(cheng)(cheng)卡，如(ru)實(shi)記錄各(ge)工(gong)序的(de)生(sheng)產數、返工(gong)數及報(bao)廢數。加工(gong)完(wan)工(gong)經檢(jian)驗合格后(hou)向相(xiang)應(ying)的(de)倉庫辦理入(ru)庫手續(xu)。
第(di)十三條 各車(che)間每(mei)月必須對本車(che)間月末未加工完(wan)的(de)半成品(pin)進行盤點，并填寫盤點表(biao)，由生產(chan)統計(ji)人員轉交車(che)間核算人員。
第十(shi)四條 各(ge)車間（或班組）、倉庫之間的交接必須填(tian)制出入(ru)庫單，做到(dao)手續(xu)完整(zheng)職(zhi)責分明。各(ge)倉管員應及時登記庫存日(ri)報表(biao)，在月(yue)末與財(cai)務(wu)部的月(yue)報表(biao)相核對。
第(di)十五(wu)條 各倉(cang)(cang)庫(ku)應定期對倉(cang)(cang)庫(ku)中的(de)存貨進行(xing)盤(pan)點(dian)，發現升溢或(huo)損耗(hao)應填制升溢或(huo)損耗(hao)報告表辦理報批手續。財務部如認為必(bi)要(yao)時(shi)可以派人參加(jia)各倉(cang)(cang)庫(ku)的(de)盤(pan)點(dian)或(huo)直接進行(xing)突擊抽盤(pan)，以保證存貨的(de)帳(zhang)實(shi)相符。
第十(shi)六條 銷售部在通知倉(cang)庫發(fa)貨(huo)前(qian)，應填制成品發(fa)貨(huo)單(dan)到(dao)財務(wu)部辦理審核蓋(gai)(gai)章(zhang)(zhang)手續，成品倉(cang)庫的發(fa)貨(huo)必須取得(de)經財務(wu)部門蓋(gai)(gai)章(zhang)(zhang)認(ren)可后(hou)的送貨(huo)單(dan)填寫成品發(fa)貨(huo)單(dan)后(hou)才可發(fa)貨(huo)。
第十七條 門衛必須憑發(fa)(fa)貨(huo)(huo)單(dan)(dan)（包(bao)括成品(pin)、樣(yang)品(pin)、委托加工(gong)產品(pin)、外協(xie)件退(tui)貨(huo)(huo)）放(fang)(fang)行貨(huo)(huo)物(wu)，并(bing)應(ying)(ying)相(xiang)應(ying)(ying)的核對放(fang)(fang)行貨(huo)(huo)物(wu)的數量。沒有(you)發(fa)(fa)貨(huo)(huo)單(dan)(dan)一(yi)律不得放(fang)(fang)行貨(huo)(huo)物(wu)。對已(yi)放(fang)(fang)行貨(huo)(huo)物(wu)的發(fa)(fa)貨(huo)(huo)單(dan)(dan)應(ying)(ying)及時的登記(ji)備查簿并(bing)定期與財(cai)務部辦理交接(jie)手續(xu)。
第(di)十八條 財務部(bu)(bu)應配(pei)備足夠數(shu)量的(de)成本核(he)(he)算(suan)人(ren)員，對(dui)(dui)各(ge)車間（或(huo)班組）、倉(cang)庫(ku)的(de)存貨數(shu)量進(jin)(jin)行(xing)核(he)(he)算(suan)，并根(gen)據(ju)各(ge)倉(cang)庫(ku)報送的(de)出(chu)入單，每(mei)月編制各(ge)倉(cang)庫(ku)的(de)月報表(biao)與(yu)各(ge)倉(cang)庫(ku)進(jin)(jin)行(xing)核(he)(he)對(dui)(dui)，各(ge)倉(cang)庫(ku)在收(shou)到財務部(bu)(bu)的(de)月報表(biao)經核(he)(he)對(dui)(dui)如發現不符時(shi)，應及時(shi)以書面形式(shi)要求(qiu)與(yu)財務部(bu)(bu)核(he)(he)對(dui)(dui)。財務部(bu)(bu)相關(guan)人(ren)員應及時(shi)與(yu)不符倉(cang)庫(ku)核(he)(he)對(dui)(dui)，以保證帳實相符。
第(di)十九(jiu)條(tiao)財(cai)務部(bu)成本核算人員應(ying)不(bu)定(ding)期(qi)的對(dui)各倉庫、車間（或班組）的實物(wu)進行抽盤，如發(fa)現不(bu)符應(ying)及(ji)時(shi)(shi)查找原(yuan)因(yin)，必(bi)要時(shi)(shi)應(ying)及(ji)時(shi)(shi)向財(cai)務部(bu)報告。
第二十條 財務部(bu)成本核(he)算人員應(ying)定期將(jiang)成品倉(cang)庫(ku)的發貨(huo)屬于銷售部(bu)的發貨(huo)單(dan)記錄數及門衛(wei)的發貨(huo)單(dan)數量(liang)相核(he)對。如有不符應(ying)及時(shi)查找原因，必要時(shi)應(ying)及時(shi)向財務部(bu)報告。
第(di)二十一(yi)條 財務(wu)部(bu)應(ying)定期編制成本分析報告，分析當期的(de)成本變動因素，及(ji)時為企業管理(li)提(ti)供有力的(de)第(di)一(yi)手數據。
第(di)二(er)十(shi)二(er)條 各車間（或班組）、倉庫存貨(huo)的升(sheng)溢或損耗如屬正(zheng)常范圍(wei)，由(you)生產部負責審(shen)批(pi)(pi)。超出正(zheng)常范圍(wei)的由(you)生產部會(hui)同(tong)財(cai)務部共同(tong)審(shen)批(pi)(pi)。
第二十三(san)條 財務部應(ying)(ying)及(ji)時對存(cun)(cun)貨的收(shou)發存(cun)(cun)進(jin)行核算(suan)(suan)，應(ying)(ying)該支付(fu)的到期貨款應(ying)(ying)及(ji)時支付(fu)，應(ying)(ying)催(cui)收(shou)的應(ying)(ying)收(shou)帳(zhang)款應(ying)(ying)及(ji)時催(cui)收(shou)。對外委托加(jia)工(gong)的存(cun)(cun)貨應(ying)(ying)核算(suan)(suan)清楚(chu)，及(ji)時核對，及(ji)時支付(fu)應(ying)(ying)付(fu)的加(jia)工(gong)費(fei)。
第二(er)十四(si)條 財務部應保證整(zheng)個(ge)生(sheng)產核(he)算流程的(de)順利實施(shi)，發(fa)現問題應及時(shi)研(yan)究解決，如無法解決應及時(shi)向財務部匯報。
第二十五條 本制度自2006年7月1日(ri)開(kai)始試(shi)運行，實行中發現問題請及時(shi)與財(cai)務部聯系。
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