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內(nei)部控制體系建立課(ke)程

課程背景
2002年，*發布SOX法案，對所有在*上市公司內部控制提出嚴格要求；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內控基本規范；2013年COSO委員會發布新的內部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業均須按照COSO新框架建立內部控制機制，對于赴美上市的中國企業，也需符合*的內控新規。
COSO新的內部控制整體框架帶來哪些變化？上市公司如何應對？從合規和提升管理角度來說，如何系統性地建設或優化內控體系？如何梳理流程、識別風險？如何對公司內控體系進行自我檢查評價？如何應對和配合集團總部內審人員的內控審計？
通過(guo)本課(ke)程，我們將(jiang)幫(bang)助學員解(jie)讀COSO內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)*框架變化要(yao)求(qiu)，掌握內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)體(ti)系建設方法與工具，有(you)效梳理流程及(ji)識別風險，并了解(jie)如何(he)檢查評(ping)價(jia)公(gong)司內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)、內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)檢查評(ping)價(jia)關注要(yao)點，從而學會開展內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)自評(ping)，有(you)效應(ying)對(dui)和(he)配合內(nei)(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)審(shen)計。

培訓對象
 財(cai)務總監、各級財(cai)務主管、內控內審人(ren)員(yuan)和其(qi)他管理人(ren)員(yuan)

課程收益
了解內部控制和風險管理框架*變化
了解SOX、C-SOX的核心要求
掌握內控建設的步驟和方法，學會流程梳理及風險識別
掌握內部控制自我檢查評價、應對審計的基本技巧
為學員提供*COSO內控框架資料及*內控法規資料匯編（電子版）
學員還將獲得(de)包(bao)括《內控手冊》模板等系列(lie)內控實(shi)用工具（電(dian)子(zi)版）

課程大綱
一、內部控制與風險管理體系概述
企業舞弊與風險防范
內部控制與風險管理框架
COSO（2013）內部控制新框架主要變化
COSO（2013）內部控制新框架提出的十七條核心原則
SOX, C-SOX概述及比較
上市公(gong)司如(ru)何(he)應對COSO內(nei)控新框架

二、內部控制體系建立與執行詳解
內部控制建設的組織機構和職能
探討：不同職能部門主導內控實施的優劣比較（財務主導、內審主導或風控主導）
內部控制體系建設的五步工作法
內部控制體系建設主要工具及成果手冊示例
如何有效劃分內控流程
內控流程梳理中的風險識別與評估方法
流程梳理中風險識別與評估常見的問題和困惑
如何編制SOP（標準操作流程）及撰寫說明文件
探討：內控體系落地執行的常見問題及經驗分享
案例：某上(shang)市公(gong)司(si)內控(kong)體系建設全過程

三、內控體系自我檢查評價及審計應對
內部控制檢查評價總體流程概述
內部控制檢查評價計劃制定
內部控制評價現場測試的方法與過程 
案例：內控檢查中穿行測試的使用
內控缺陷認定及審批：如何確定內控缺陷嚴重程度
案例：某上市公司內控缺陷的定量和定性標準
內部控制缺陷整改及跟蹤
被檢(jian)查(cha)單位如何做好(hao)內(nei)(nei)控(kong)自查(cha)及內(nei)(nei)控(kong)審計應對(dui)

四、主要業務循環的內控關注要點及檢查評價方法
貨幣資金管理的內控要點及檢查評價
案例：某500強外企出納挪用資金上千萬元
銷售及收款循環的內控要點及檢查評價
案例：一筆現金回款背后的秘密
采購及付款循環的內控要點及檢查評價
案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
固定資產管理的內控要點及檢查評價
案例：公司固定資產緣何出現在高管家里？
會計核算與財務報告的內控要點及檢查評價
案例(li)：上市公司年報頻(pin)頻(pin)出錯原(yuan)因在(zai)哪？

內部(bu)控制體系建立(li)課程(cheng)