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企業內控建設課程

課程背景：
企業在經營中不遇到風險幾乎是不可能的。風險一般是指影響目標實現的不確定性。*COSO組織為企業風險管理（ERM）下的定義是：“企業風險管理是一項流程，由公司董事會、管理層和其它員工實施，適用于策略制定和全公司范圍，可識別對公司有影響的潛在事項，在風險承受能力以內管理風險，為實現公司目標提供合理保障。”繼2002年COSO推出內部控制框架后，根據企業風險治理的發展和需求，在此基礎上，又建立了企業風險管理模型和框架，并明確了內控作為風險管理的子系統，進一步說明了內部控制的實質是風險管理。
風險管理體系具有不同的層面，需要通過內控的執行來落地和實現。隨著公司治理的需求及企業競爭的加劇，企業需要不斷識別、評估和治理風險，才能在復雜多變的經營環境中持續發展。
本(ben)課程講(jiang)師根據多年為各類企業提供(gong)風險(xian)管理(li)和內部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)服(fu)務的(de)實(shi)踐總結，從實(shi)際(ji)操作的(de)角度出發(fa)，系(xi)(xi)(xi)統地(di)介紹內部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)體(ti)系(xi)(xi)(xi)精髓，并(bing)以(yi)案例詳細說(shuo)明構(gou)建內部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)體(ti)系(xi)(xi)(xi)的(de)每一步驟，努力將多年來對內部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)體(ti)系(xi)(xi)(xi)構(gou)建工作的(de)經(jing)驗完整地(di)奉獻給廣大學員。引導學員了解(jie)掌握內控設計中的(de)一系(xi)(xi)(xi)列理(li)念(nian)及操作方法，使內控制(zhi)(zhi)(zhi)度真正(zheng)成為企業的(de)保護(hu)傘(san)，而不(bu)是一紙文書。

課程收益：
深刻領悟內控精髓，掌握國內外內控相關法律要求和價值取向
收獲風險管理體系建設的方法論，掌握內控建設的措施
學會排查企業面臨的風險，針對風險設計出高效的控制流程
掌握落實內控的方法，提高業務運行效率，達到降本增效的目標
通過互(hu)動的案例分析，幫助學員企業建立符(fu)合自身實(shi)際的內部控(kong)制與風險(xian)管理體系。

授課對象：
企(qi)業董事(shi)長、總經(jing)理(li)、財務、需要實施風(feng)險管理(li)及內部控制的各(ge)層級管理(li)者

授課方式：
講師講授、案例研(yan)討、角色演練、小組討論等形(xing)式的互動式，要求(qiu)全員(yuan)參與。

課程大綱
第一講：風險的本質及層級
一、風險的理解
1.為什么講風險管理與內部控制
2.過去20年，那些倒下的龐大而知名的企業
3.企業內部控制規范出臺的背景
二、風險的層級
1.如何識別企業現存在的風險
2.風險評估的主要方法
3.重大風險
4.風險的層級
案例：曾經(jing)的“標王(wang)”，最終為何(he)倒了？

第二講：風險管理的框架及技術
一、企業風險管理框架
1.風險管理體系的整體框架
2.風險管理框架之間關系
二、風險量化技術
1.風險的頻率評定標準
2.風險的損失評定標準
三、風險管控策略
1.控制措施
2.風險承擔
3.風險規避
4.風險轉換
5.風險控制
6.風險偏好和風險承受度
課堂(tang)案例：以某企(qi)(qi)業為(wei)例，構建企(qi)(qi)業全面(mian)風(feng)險管理(li)的關鍵(jian)成功要素

第三講：內部控制監管邏輯
一、被監管背后的邏輯
1.中國企業內部控制相關法規的發展歷程
2.五部委內控體系：整體框架
二、企業內部控制定義的理解
1.內部控制的定義
2.五部委內控體系：基本思路、原則和目標
3.內控的作用：錯弊三角理論
4.內部控制有哪些局限性
5.內部控制如何降低風險
案例分析：某公司北京北京買房記
案例分析：合規目標：“小會計”玩轉2億元
三、內部控制五要素
1.控制環境
2.風險評估
3.控制活動
4.信息與溝通
5.監督
案例分析：2010年十大烏龍年報
風險與控制的對標分析
1.固有風險-控制措施-剩余風險的思路
2.組織目標：為什么控制
3.風險：控制什么
4.職(zhi)能：誰來控(kong)制

第四講：風險案例分析及有效控制
風險案例分析
1.集團整體風險的分析
2.集團風險坐標圖
3.戰略風險案例分析-投融資管理
4.戰略風險案例分析-走出去與改制
5.籌資控制風險案例-兩份1500萬元的貸款合同
6.資產循環案例-多出來的存貨
7.無形資產循環案例-巴斯夫是誰？
8.德國國家發展銀行十分鐘的悲劇
二、有效的控制活動的主要工具
三、內部控制手冊的編寫
1.內部控制手冊的結構
2.內部控制手冊編寫重點與難點
3.內(nei)部控制(zhi)手冊編(bian)寫(xie)案例分享(xiang)與討論

第五講：有效的風險管理及舞弊調查
一、舞弊相關概述
1、舞弊造成的危害和損失
2、舞弊為什么會發生
1）舞弊三角理論
2）“用人不疑，疑人不用“是偽命題
3、發現舞弊存在的十種跡象
4、職業舞弊和濫用職權的分類體系
5、舞弊者分析
二、舞弊審計技巧
1、舞弊審計的內部核查技巧
2、舞弊審計的外部延伸技巧
3、舞弊審計的多方關聯技巧
4、舞弊審計借助專家技巧
5、舞弊審計談話詢問技巧
6、舞弊案例分析（利用以上五個技巧）
三、如何查處舞弊
1、舞弊審計思路及路徑
2、舞弊專項審計存在的主要問題
3、舞弊專項審計的重點和目標
4、舞弊調查程序與步驟
5、集團公司舞弊清單
6、通過分析發現異常的預警信號
【案例分析】某差旅費舞弊案例分析
7、舞弊審計如何琢磨人
1）行為比較法
2）用舞弊者思維來考慮問題
8、如何提高舞弊暴露率
1）反舞弊熱線舉報二維碼公眾號舉報郵箱舉報網頁舉報
2）如何識別舞弊線索的真假
【小組討論】某公司投訴方案制定
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

企業內控建設課程