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財務規劃與規范課程

課程背景：
2021年，我國經濟發展面臨新的形勢、新的機遇、新的挑戰，在把握市場機遇和優化資源配置中，數字化經濟不斷轉型，企業不斷加強技術、產品、商業模式的創新，融資難成為各大企業面臨的共同難題。一些具備發展潛力的企業試圖通過IPO上市來解決自身發展過程中融資難度大的困境，但是不少企業在財務管理上存在著不規范的行為，對上市產生了消極影響。
本次課程將全面了解(jie)我國資本市(shi)場的(de)*政策，加強(qiang)企業IPO過程中財務管理規(gui)范化，提升(sheng)IPO效(xiao)率(lv)，大幅(fu)提升(sheng)融資能力，實現企業增(zeng)值。

課程收益：
1、幫助學員了解新證券法下IPO及并購重組層面市場監管*政策及發展趨勢；
2、幫助企業規范財務管理制度及應用；
3、幫助企業全方位解讀企業IPO的過程，明確IPO中涉及的財務、稅務和法律問題；
4、幫助學員深入(ru)解剖企業成功(gong)上市的模式，幫助企業解決(jue)上市過程中的實際財務(wu)問(wen)題。

課程對象：
企業(ye)董事長、總經理(li)、高管、財務部(bu)門總監及相關管理(li)者

課程方式：
講師講授+案(an)例分析+小組討論(lun)

課程大綱
第一講：IPO前常見財務問題
一、企業對接資本市場的財務障礙
1、實體選擇
2、業績證明
3、資產劃分
二、企業對接資本市場前企業的財務特征
1、你有幾套賬？
2、財務規范——我與風口擦肩而過
（1）上市需求
（2）公司現狀
（3）推遲1-3年帶來的不確定性因素
3、意外財務影響——“驚喜”總在意想不到之間
4、財務模式瑕疵——好事多磨
三、財務為何成為企業對接資本市場的“攔路虎”？
（1）對象變了：報表使用者變化
（2）目的變了：盡量少交稅 → 盈利能力與成長性
（3）規則變了：財務信息的可靠性與相關性均有更高要求
（4）業務規范變了：更多的合規性和規范性要求
（5）資本結構變(bian)了：更多的公(gong)開(kai)資本運(yun)作

第二講：IPO前的財務規劃“三步走”
一、擬上市實體的確定
1、主體資格股權線：歷史出資與股權安排
案例解析：核心問題之-歷史出資瑕疵
案例解析：股權結構—股權比例對企業的影響
案例解析：境外上市架構重組面臨的特殊問題
2、主體資格業務線：業務獨立與同業競爭
案例解析：如何選擇上市業務?
案例解析：同業競爭是否為IPO的“紅線”?
案例解析：如何減輕同業競爭影響？
3、主體資格資產線：資產完整與人員獨立
案例解析：從資產對公司業務完整性影響的角度選擇上市主體
案例解析：賬外資產問題
二、財務規范與業績還原
1、財務規劃與規范的時機
2、一把手整體把握，指定專人負責
3、圍繞業務實質：實物流、資金流、單據流
4、外部專業機構輔導選擇和上市團隊引入與培養
三、財務與內控的融合
案例解析：境內上市規則的要求
案例解析：香(xiang)港上市規則的(de)要求

第三講：IPO企業財務建議：不僅僅是規范財務本身
一、業務角度看財務：理解商業模式，搭建符合業務實質的會計核算體系
1、理解業務實質
2、公司運作主體
3、關聯交易
4、會計核算規則
5、業務核心指標
二、稅務角度看財務：在了解業務基礎上，統籌考慮稅務安排
1、財務與業務的銜接“開關”
2、財務規范與稅收成本
3、未來銜接的難度與時間
4、“不花冤枉錢，但要留后路”
案例解析：財稅改變商業模式
案例解析：業務模式與所得稅籌劃
三、管理角度看財務
1、決策支持—以股權激勵為例
（1）考慮控制權
（2）考慮減持退出成本
（3）考慮股東與管理層利益捆綁
（4）考慮會計處理及利潤影響
2、風險預警
（1）內部控制體系搭建
（2）對IPO申報的影響
結束語：系統工程、未雨綢繆
課程總結與回顧

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