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內控體系管理課程

【課程大綱】
一、內控基本原理要點∶
舞弊模型三要素
2.內部控制五要素
3.建立內控體系的原則
案例∶
1.沃爾瑪的內部控制分析
2.寶萬之爭——說到底是治理結構的問題
3.華為員工商業行為準則——避免利益沖突
4.為防止惡意收購，如何進行反并購? （上下篇）
工具∶
《公司內部審批權限一表》
2.《不相容職責分離表》
3.《利益沖突(tu)申(shen)報表》《利益沖突(tu)管(guan)理(li)辦法》

二、資金內控體系要點∶
民企資金管理現狀分析
資金管理典型漏洞
3.資金內控管理方案
案例：
1."家賊難防"，侄兒管錢，挪用公司資金澳門賭博600萬!
2.關鍵崗位千年不換，上市公司會計利用票據挪用公款5000萬!
3.某電氣公司，違規擔保和關聯方占用資金，總額約22億!
工具∶
《借款單》《公司現金收款收據》
2.《不相容職責分離表》
3.《利(li)(li)益(yi)沖(chong)突(tu)申報表(biao)》《利(li)(li)益(yi)沖(chong)突(tu)管(guan)理辦法》

三、資產內控體系要點∶
存貨內控管理方案
固定資產內控管理方案
3.無形資產內控管理方案
案例∶
1.某4S店售后板塊重大舞弊案例分析，配件業務風險如何管控?
2.康美藥業存貨疑點重重，獐子島扇貝6年4次跑路
工具：
《固定資產驗收單》《固定資產采購申請單》
《固定資產管理制度》《固定資產調撥單》
3.《倉庫管理制度》《入庫單（三種）》《出庫單（三種）》
4.《軟件開(kai)發與(yu)維護制度》《無形資產(chan)管理(li)制度》

四、運營內控體系要點∶
銷售循環內控管理方案
采購循環內控管理方案
3.成本費用內控管理方案
案例∶
1.辛苦做業務，卻是為他人做嫁衣——中山某電器批發企業銷售人員舞弊
2.勤懇開公司，客戶全在銷售手里——客戶主數據管理失控案例
3.合同沒簽好，賠了夫人又折兵——簽訂合同未進行整體風險評估的案例
工具∶
《供應商評價表》《生產企業供應商評價表》
《合同管理辦法》《合同蓋章審批單》
《應收賬(zhang)款(kuan)管理辦法》

五、項目內控體系要點∶
研發項目內控管理方案
投資項目內控管理方案
3.工程項目內控管理方案
案例∶
金箔廠技術員盜竊公司技術配方（研究與開發）
"雞窩牌汽車"—吉利收購沃爾沃
沒落的貴族-摩托羅拉銥星計劃...
工具∶
1.《擬IPO項目財務盡職調查報告通用模板（附提示建議）》
2.《項目盡職調查重點及工具（附調查問卷各類表格）》
3.《投(tou)融資預算(suan)表》《企業內部控(kong)制流程手冊》

六、系統控制體系要點∶
治理系統內控管理方案
授權系統內控管理方案
3.信息系統內控管理方案
案例∶
1.土豆網上市的"離婚劫"-治理結構
2.冒用身份應聘財務總監，盜用現金1900余萬!
3.網(wang)易一卡(ka)通(tong)虛(xu)擬游戲(xi)點卡(ka)被盜15.5萬張

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