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內部審計實務技巧課(ke)程(cheng)

課程背景
傳統的內部審計角色是企業內部的“經濟警察”；而在新形勢下，要求內審人員更多地轉型為企業內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色，從而對內部審計師隊伍的專業知識、業務技能、戰略感知、行業了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內部控制及審計理念出發，發現企業運營管理及流程漏洞，找到企業經營不理想的根本所在，幫助內審人員真正實現企業所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風險、問題未來臨之前，就預先指出制度的疏漏，幫助企業完善內控與風險管理體系建立，避免更大的損失出現。
本課程(cheng)從新的(de)視角審(shen)(shen)視現代(dai)企業內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)(ji)操作的(de)全部流程(cheng)，通過對大量內(nei)控(kong)內(nei)審(shen)(shen)項目的(de)真實工作記錄進行提(ti)煉(lian)，結(jie)合培(pei)訓(xun)師(shi)給企業內(nei)控(kong)咨詢服(fu)務(wu)的(de)經驗，以案說法，讓枯(ku)燥的(de)審(shen)(shen)計(ji)(ji)知(zhi)識、方法與技巧鮮活(huo)展現，啟(qi)發學員掌握內(nei)審(shen)(shen)一般程(cheng)序及方法，同(tong)時(shi)理解“兵無(wu)常勢、水無(wu)常形”，應針對不同(tong)項目靈活(huo)運用內(nei)控(kong)知(zhi)識；對已有一定經驗的(de)內(nei)審(shen)(shen)人員提(ti)供更(geng)廣闊的(de)思路和更(geng)深入的(de)理解，掌握風險導向的(de)內(nei)部控(kong)制方法。

培訓對象：
公司內審、內控及相關管理(li)人員。

培訓收益：
幫(bang)助(zhu)內(nei)(nei)審人員快速掌握(wo)內(nei)(nei)控(kong)內(nei)(nei)審相關方法及(ji)(ji)技巧；幫(bang)助(zhu)企業建立一支(zhi)有效的(de)、有戰斗力的(de)內(nei)(nei)部審計團隊 ；跳(tiao)出原來混(hun)亂無章的(de)工(gong)作狀(zhuang)態、建立科學(xue)先進(jin)的(de)內(nei)(nei)控(kong)審計流程(cheng)和工(gong)作底稿；學(xue)會各(ge)個業務循(xun)環常見(jian)風(feng)險點和內(nei)(nei)控(kong)缺陷所在，在內(nei)(nei)審過程(cheng)中快速找到問題及(ji)(ji)風(feng)險管理的(de)關鍵，為企業運營管理提出改善建議(yi)。

課程大綱：
1、內部審計概述與*發展
- 審計發展簡介
- 內部審計的轉型與挑戰
- 風險導向審計理念 

2、內部審計流程
- 內部審計組織與計劃
- 審計立項與授權
- 審計準備
- 初步調查
- 指導和開展內部審計
- 分析性程序及符合性測試
- 實質性測試及詳細審查
- 審計發現與設計建議
- 向(xiang)董(dong)事會和高層管理者(zhe)報告

3、內部審計常用方法
審核法
分析法
訪談法
復算法
觀察法
盤存法
函證法
穿行測試法
順查法
逆查法

4、基于風險導向的內部審計實務精要與案例分享
銷售與收款環節常見風險、內控要點與審計方法
-銷售合同及收款管理
-授信及應收賬款管理
-銷售物流管理
采購與付款環節常見風險、內控要點與審計方法
-招標管理
-供應商選擇與管理
-貨物驗收與采購付款
-存貨管理
基建工程項目與固定資產常見風險、內控要點與審計方法（可略）
財務管理常見風險、內控要點與審計方法
-貨幣資金管理
-票據管理
-費用報銷及付款管理
-收款管理
-投融資管理
-會計核算及財務報告編制
人力資源環節常見風險、內控要點與審計方法
-人力資源引進階段（人員招聘）
-人力資源開發階段（勞動合同簽訂、培訓）
-人力資源使用階段（日常考勤、薪酬激勵、考核）
-人力資源退出階段（離職與辭退）
行政綜合管理常見風險、內控要點與審計方法
-印章管理
-公文與檔案管理
-合同管理
-資產管理
-信息系統管理

5、內部審計實戰技巧
審計線索查找技巧
訪談提問的技巧
現金盤點技巧?
審計證據分析技巧
確定審計重點與目標技巧
審計程序編寫技巧
工作底稿編寫技巧
審計報告大綱編寫技巧
審計報告編寫技巧
審計資源整合技巧
提高審計效率技巧
審(shen)計質量控制技巧

內部審計實務技(ji)巧課程