《公司IPO解決方案》
講(jiang)師：宋柏(bo)允(yun) 瀏覽次數：2553
課程描述INTRODUCTION
公司IPO解決方案
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
公司IPO解決方案
【課程背景】
公司為什么要IPO上市，怎樣選擇IPO途徑，流程細節決定IPO成敗
【課程收益】
－分析IPO案例
－解讀IPO各種環節
【課程大綱】
一、 讀懂什么是IPO？
1、 什么是IPO
－IPO兩面性
－IPO加速改變了什么
2、 IPO的各大角色
－重點角色之一：律師
－重點角色之二：會計師
－重點角色之三：保薦人
案例：
3、 IPO的各個環節
－環節之一：受理和預先披露
－環節之二：反饋會
－環節之三：見面會
－環節之四：初審會
－環節之五：發審會
－環節之六：封卷、核準發行
案例：
4、 核算成本，IPO的代價
－成本一：稅務
－成本二：社保
－成本三：籌備費用
－成本四：人力資源
－成本五：中介
5、 注冊制：一切逐漸改變
－本質：市場決定一切
－特征：注冊制三大特征
－區別：注冊制與核準制差異
－流程：*IPO注冊制步驟
－改變：信任前所未有的重要
二、 主體條件有哪些要求？
1、 主體資格合理、合規、合法
－主體資格的法律規定、IPO主體的選擇
2、 主體潛在問題
－出資不規范、不真實問題
－獨立自主、不被控制問題：資產、業務、人員、財務等獨立
－三個不能變：主營業務、董監高、實際控制人
－股權結構問題：委托持股、股權質押、交叉持股
－關于股權激勵的相關規定
三、 財務核查有哪些注意事項？
1、 財務核查的基本要素
－財務核查的目的和四大原則
－財務核查的依據和范圍
2、 準備工作
－對財務狀況優化和完善
－加強財務風險管理
3、 財務包裝
－分析財務指標異常性
－兩個方法調整財務異常
－做好財務規劃
4、 掌握財務審核關注點
－審核IPO條件中財務相關部分
－對驗資、內控、資產評估、稅收、盈利預測的審核
－對財務報表項目的審核
5、 稅務問題
6、 注意避免財務操縱嫌疑
－雷區之一：應收賬款
－雷區之二：預付賬款
－雷區之三：存貨
－雷區之四：在建工程
－雷區之五：業務收入
－雷區之六：期間費用率
四、 審核要點有哪些？
1、 成長型，看企業發展潛力
2、 毛利率，產品價格公允
3、 應收賬款，資金流通越快越好
4、 收入確認，不能弄虛作假
5、 存貨，倉庫爆了就別IPO
6、 關聯交易及同業競爭
7、 募投資金
五、 并購重組，能否借力IPO？
1、 為什么要IPO前并購重組
2、 方式不同IPO目的不同
－股權收購
－資產收購
－增資收購
3、 方法掌握越好并購重組越簡單
4、 并購重組中的五個稅務籌劃點
公司IPO解決方案
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/253300.html
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- 宋柏允
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