房地產開發集團內部控制實務與風險管理體系構建暨案例解析
講師(shi)：許愿 瀏覽次(ci)數：2556
課(ke)程描述(shu)INTRODUCTION
房地產開發(fa)集團風險管(guan)理體系構建(jian)課(ke)程
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程(cheng)安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房地產開發集團風險管理體系構建課程
【課程(cheng)收益】：
人性(xing)并不善—-企業內控必須要實戰！老師(shi)怎(zen)么找(zhao)—-廣東廣州許愿幫你搞！
為何萬(wan)達(da)在王健林的(de)(de)(de)(de)(de)(de)特高(gao)壓態勢下發(fa)(fa)(fa)生群體腐敗案呢？可(ke)以(yi)說是萬(wan)達(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)“恥辱”！萬(wan)達(da)高(gao)管(guan)尹建(jian)武（中(zhong)區營銷副(fu)總經(jing)理(li)）、金震（總經(jing)理(li)）、17年的(de)(de)(de)(de)(de)(de)老臣萬(wan)達(da)集團總裁助理(li)高(gao)斌等(deng)案件牽涉金額(e)高(gao)達(da)千萬(wan)……從萬(wan)達(da)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)案例可(ke)以(yi)看出(chu)：在企業(ye)(ye)(ye)具(ju)體的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)實(shi)務(wu)(wu)操(cao)作過程(cheng)中(zhong)，如(ru)何在各個業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)環(huan)節(jie)中(zhong)落實(shi)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)，成為企業(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)建(jian)設面臨的(de)(de)(de)(de)(de)(de)普遍難題(ti)(ti)。本課程(cheng)旨在幫助企業(ye)(ye)(ye)解決(jue)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)難題(ti)(ti)，識(shi)別業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)流程(cheng)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)控(kong)(kong)精要，解決(jue)實(shi)際(ji)工作中(zhong)控(kong)(kong)制難題(ti)(ti)；通過大量內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制案例，來(lai)詳(xiang)解內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制的(de)(de)(de)(de)(de)(de)主要風險點、關鍵(jian)控(kong)(kong)制點和(he)控(kong)(kong)制措(cuo)施(shi)，幫助企業(ye)(ye)(ye)優(you)化業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)循環(huan)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)(nei)部控(kong)(kong)制，控(kong)(kong)制業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)風險。推動房地產(chan)企業(ye)(ye)(ye)建(jian)立系(xi)統有效的(de)(de)(de)(de)(de)(de)內(nei)(nei)(nei)控(kong)(kong)及(ji)風險管(guan)理(li)體系(xi)，有力支撐公司戰(zhan)略發(fa)(fa)(fa)展，保障(zhang)組織快速穩健發(fa)(fa)(fa)展。
【培訓對(dui)象(xiang)】：
房地產(chan)企(qi)業董事長、總經(jing)理、風(feng)險管理委員會、審計(ji)監察委員會、財務總監、財務人員、內控、審計(ji)、運營(ying)管理等管理人員
【培訓時間(jian)】：
2天(tian)（上午(wu)9：00-12：00，下午(wu)2：00-5：00 ）
【課程大綱(gang)】：
引(yin)子 課前案(an)例(li)
第一節 房開(kai)企業內部控制規范與風險管理要點
一、企業(ye)內(nei)部控制實(shi)踐經(jing)歷的不同階段
二、企業全面(mian)風險(xian)管理的基本框(kuang)架示意圖(tu)
三、企業實施內部控制的性質與范圍
四、企業實施(shi)內(nei)部(bu)控制與管理(li)制度的密(mi)切關系(xi)
五、企(qi)業內部(bu)控制的基本邏輯(ji)與風險分析
六、企業內部控制(zhi)實務(wu)涉及的主要內容
案例：標桿企業(ye)的組織結構及風險管控(kong)職能(neng)設計
第二節 房地產開發企業(ye)風(feng)險(xian)評估和風(feng)險(xian)管理(li)手段(duan)
一、對企(qi)業的內外部(bu)環境(jing)和設定的經營目(mu)標進行分析
二、對各個業務流程進行分(fen)析（環境-à目標-à-風(feng)險)
三、房(fang)地產開發項目面(mian)臨的風險與要(yao)點(dian)解(jie)析
四(si)、對企業流(liu)程運作的現行(xing)(xing)實際情況進行(xing)(xing)全面排查和摸底
五(wu)、對流程的(de)運作方式和風險點(dian)的(de)設置和控制方式進(jin)行(xing)優化(hua)
六、對企業流程運作的現行實際情況進行全面(mian)排查(cha)和(he)摸(mo)底
七、企(qi)業內部控(kong)制實現的手段與方式
案例(li)：WK集團風險管理組織架構圖
第三節(jie) 項目決策環(huan)節(jie)與(yu)收并購風險暨內(nei)部控制策略
一、項(xiang)目(mu)決策流(liu)程管(guan)理與內部控制風險管(guan)理要(yao)點
1、項目風險(xian)案(an)例：WK的戰(zhan)略執行？
2、項目(mu)風險案例：BGY的戰略執行(xing)？
3、萬達及長(chang)租公寓持(chi)有型(xing)等物業(ye)的投(tou)資風(feng)險
4、持有(you)型項目投資（物業）利潤敏(min)感性風險(xian)
二、收并購業務風險(xian)及管(guan)控(kong)措施暨(ji)案例分析(xi)
1、收并購業務4大(da)風險問題與案例分享
2、收(shou)并(bing)購業務4大高風險因(yin)素及管控要點(dian)
3、收并購業務(wu)交(jiao)易模式設計暨風險應(ying)對
4、并購中共管(guan)賬戶(hu)的價(jia)款支付節點與(yu)支付風險保障措施
5、如何規避收(shou)并購(gou)交易雙方的承擔兜底和承諾風險
6、股權收并購中(zhong)談判風險(xian)與應對(dui)策略
7、企(qi)業并購改制過程中的股東巨額(e)個稅繳納風險
案例(li)：房開企(qi)業直(zhi)接購買賣100%股權(quan)的征稅風險？
案例：土(tu)地出讓金返還款的(de)稅(shui)務處理風險(xian)
案例：新項目的稅務(wu)前期未介(jie)入風(feng)險
案例：并購項目(mu)盡(jin)職調查(cha)的風險
案例：立(li)項信息不準確的風險(xian)
案(an)例(li)：股權(quan)收(shou)購時的“代為償付借款”的風險(xian)與控制
案例：公司分立方式收購(gou)%股權帶(dai)來的系列風險與(yu)應對
案例：并(bing)購時的控制(zhi)權風險(xian)與隱藏風險(xian)的應(ying)對措施(shi)
案例：項目股權并購(gou)風險防范--復星國(guo)際與SOHO中國(guo)外灘(tan)地王之爭
案例：以一致(zhi)行(xing)動人(ren)方(fang)式(shi)協議(yi)取(qu)得某(mou)置(zhi)業公司控制權
三、征地拆遷業(ye)務風險(xian)(xian)及內(nei)部(bu)控制風險(xian)(xian)管理要點
1、征地拆遷業(ye)務主要流程與(yu)七大風險(xian)問題與(yu)案(an)例分(fen)享
2、征(zheng)地拆遷業務六大管控要(yao)點與案例分享(xiang)
四(si)、土地流轉&簽村業務(wu)風險及內部控制風險管理要點
1、土地流轉六(liu)大業務(wu)環(huan)節及問題風險案(an)例分享
2、簽村(cun)業務兩大業務環節及問題風險(xian)案例(li)分(fen)享(xiang)
3、土地流(liu)轉(zhuan)&簽村(cun)十大業務(wu)環(huan)節(jie)與風(feng)險(xian)管控要點(dian)
案(an)例：房地(di)產企(qi)業如何(he)拿(na)地(di)風險(xian)更(geng)低？
案(an)例(li)：土地出讓金返還款的稅務處(chu)理(li)風(feng)險與應對方式
第四(si)節(jie) 項(xiang)目(mu)成本預算與工程(cheng)招標內部控(kong)制暨(ji)風(feng)險(xian)管理策略
一、工程項目成本控制(zhi)（規劃設計階段）與(yu)內部控制(zhi)風(feng)險管理(li)要點
案例：量本利在(zai)投資(zi)項目風險管理中的運用(yong)
二、簽訂設(she)計(ji)合同管(guan)理與(yu)內部(bu)控制(zhi)風險管(guan)理要點
案(an)例：合同起草到(dao)簽約(yue)過程法務未(wei)直接參(can)予的風險
三、設計費(fei)付款管理與(yu)內部控(kong)制風(feng)險管理要(yao)點
四、工(gong)程項目開(kai)發管(guan)理(li)與內部控制(zhi)風險管(guan)理(li)要點
案例(li)：無審圖(tu)證施(shi)工的風險(xian)
項(xiang)目風險(xian)案例(li)：公司編了(le)那么(me)多案例(li)為(wei)何還有那么(me)多重復犯錯？
五、工程(cheng)招標制(zhi)度制(zhi)定(ding)與內部(bu)控制(zhi)風(feng)險管理(li)要點
案例：房開(kai)項(xiang)目(mu)工程招投標風險(xian)
六、工程(cheng)招標與預算編制與內部控制風險管理要點(dian)
案例：評定(ding)標過程不(bu)規范的風險(xian)
項目(mu)風險案例(li)：資源(yuan)整(zheng)合風險如(ru)何？
第五節(jie) 采購(gou)和應付賬款(kuan)內部控制(zhi)暨風險管(guan)理策略
一、采(cai)購計劃的訂立及審(shen)批管理(li)與內部控制風險管理(li)要點
二、供應商選(xuan)擇的管(guan)理與內部控制風險管(guan)理要點(dian)
案例：采購稅務風險控制
案例：采(cai)購方(fang)式不合規的風險
四、采購合同(tong)簽訂的(de)管理與內部控制風(feng)險管理要(yao)點
五、收(shou)貨&發票&入賬管(guan)理與內部控制風險管(guan)理要點
案例：稅務風險控制
案例：企業(ye)對(dui)于(yu)虛開發票(piao)的風險防(fang)范措施與擺脫技巧(qiao)
六、付款及入賬管理(li)與內部控制風險管理(li)要點
案例：采購付款(kuan)的(de)風險
案(an)例：采購定價依據不足的(de)風險
第六節 項(xiang)目(mu)工程建設(she)管理(li)內(nei)部(bu)控(kong)制暨(ji)風險(xian)管理(li)策(ce)略
一、工程合同訂立的管理(li)與內(nei)部控制風險管理(li)要點
案(an)例：企業(ye)簽訂(ding)內部合同(tong)風險
二、工程項目(mu)成本控制（施工階段）與內部控制風險管理要(yao)點(dian)
案例：目(mu)標成本的風險
案(an)例：動態成本管理風(feng)險
案例：財務成(cheng)本與(yu)(yu)成(cheng)本部動態(tai)成(cheng)本核對與(yu)(yu)成(cheng)本分攤風險
案例：成本計價(jia)的風險
三、設(she)備、材料驗收管理與內(nei)部(bu)控制(zhi)風險管理要(yao)點
四、施工質量與進度監察的管(guan)理(li)(li)與內部控制風(feng)險管(guan)理(li)(li)要點
項目風險案例：激勵(li)員工的(de)方(fang)式不符合(he)WK價值觀？
項目(mu)風(feng)險案例：選人(ren)、用人(ren)的風(feng)險?
項(xiang)目(mu)風(feng)險(xian)(xian)案(an)例(li)：法律法規(gui)風(feng)險(xian)(xian)？
五(wu)、配套工程的管(guan)理(li)與內部控制風險管(guan)理(li)要點(dian)
項目(mu)風險(xian)案例(li)：社(she)區配(pei)套與商業(ye)定位風險(xian)？
公共配套(tao)設施費(fei)案例:稅務審核(he)風險(xian)解析與管理
案例：車位&車庫&地下室的收入成本的歸屬風險
六、工程項目進度控制(zhi)(zhi)與內部控制(zhi)(zhi)風險管理要點
項目風(feng)(feng)險(xian)案例：經(jing)營(ying)計劃風(feng)(feng)險(xian)如(ru)何避(bi)免？
七、工程驗收的(de)管(guan)理與內部控制風(feng)險管(guan)理要點
項目風險案(an)例：客戶需求(qiu)與成本(ben)投入的*方式(shi)？
八、進(jin)度款付款的管(guan)理(li)與內(nei)部(bu)控制(zhi)風險管(guan)理(li)要點
九、工程結(jie)算付款的管理與內部控制風(feng)險管理要點
十(shi)、質保(bao)期(qi)維護的(de)管理(li)與(yu)內部控制風險管理(li)要(yao)點
十一、質保金支付的管(guan)理與內部控(kong)制風險管(guan)理要(yao)點(dian)
十(shi)二、工(gong)程變更(geng)結(jie)算(suan)與(yu)財務決算(suan)管(guan)理(li)與(yu)內部控(kong)制風險管(guan)理(li)要點
案例：工程變更簽證的風險
案例(li)：土地增值(zhi)稅的應清(qing)算(suan)與可清(qing)算(suan)風險(xian)
第七(qi)節 銷售和應(ying)收(shou)賬款內(nei)部控(kong)制暨風險管(guan)理策略
一、銷售策(ce)略的管(guan)理(li)與內部控制風險管(guan)理(li)要(yao)點
項目風險案例：客戶滿意的程度？
案例：開(kai)盤前法律風險檢查的風險
案(an)例：精(jing)裝房合同的(de)五種模式稅務風險應對與籌劃
二、銷售審核(he)的管理(li)與內部控制(zhi)風險(xian)管理(li)要點(dian)
案例(li)：房屋定價(jia)的(de)風險
案例：特(te)例審批的風(feng)險
案例：價格錄入系統的風險
案(an)例：系統權限(xian)管(guan)理(li)的風(feng)險
案例(li)：房屋視同銷售規(gui)定的稅額風險
項目風(feng)(feng)險案(an)例(li)：職業心態風(feng)(feng)險？
案例：低價售房(fang)給職工&親戚(qi)的調整企業收入(ru)風險
項目(mu)風險(xian)案例：客戶承諾(nuo)風險(xian)？
項目(mu)風(feng)險案例：法律法規風(feng)險？
案例(li)：面積補差(cha)的風險
案例：合同附圖(tu)的風險(xian)
三(san)、銷售(shou)收款與財(cai)務對(dui)賬(zhang)的管理(li)與內部控制風險管理(li)要點
案例：銷售現場(chang)產生的收款風險
案例：延(yan)期付款的風險
案例：有關EAS和銷售(shou)與回款(kuan)明細核對的風(feng)險
四、營銷推廣的管(guan)理(li)與內部控制風險管(guan)理(li)要點
案例：營銷采購的風險
五、營(ying)銷定價及調整的管(guan)理與內部控制風險管(guan)理要點
案(an)例：價格變動(dong)對(dui)項目(mu)增(zeng)值額“臨界點”籌劃沖擊風(feng)險?
第八(ba)節 對外投資(zi)管(guan)理內部控(kong)制暨風(feng)險管(guan)理策(ce)略
一、長期股權投資的管(guan)(guan)理與(yu)內部控制(zhi)風險(xian)管(guan)(guan)理要點
案例：企業投資的兩大原則與匹配風險
二、項目投資(zi)后的管理與內部控(kong)制風險管理要點
案例(li)：BGY酒店經營中的授權風險(xian)
第九節(jie) 集團(tuan)費用支出內部控制暨風險管理(li)策略
一、費用報銷授權(quan)審批制(zhi)度(du)的管(guan)理(li)與內部控制(zhi)風險管(guan)理(li)要點(dian)
二、出差(cha)流程的(de)管理(li)與內部(bu)控制風(feng)險管理(li)要(yao)點
三、業務借支(zhi)審批制度的管理與內部控制風險管理要點
四、費用報(bao)銷的(de)管(guan)理與內部(bu)控制(zhi)風險管(guan)理要點(dian)
案(an)例：交(jiao)際費用(yong)的管理(li)風(feng)險
第十節 集(ji)團固定資(zi)產(chan)管(guan)理內部控制暨風(feng)險(xian)管(guan)理策略(lve)
一、固定資(zi)產采購的(de)管理(li)與內部控(kong)制風險管理(li)要點
二、資(zi)產驗收及(ji)入賬的管(guan)理與內(nei)部控制(zhi)風險(xian)管(guan)理要(yao)點(dian)
三(san)、固定資產盤點的(de)管(guan)(guan)理與內部控制風險管(guan)(guan)理要點
案例：WK固定資產管理(li)風險(xian)
第(di)十一節 企業財務管理內(nei)部(bu)控制暨(ji)風險管理策略
一(yi)、財務預算的管(guan)理(li)與內部控制(zhi)風險管(guan)理(li)要點
二、營運(yun)資金的管理與內部控制風險管理要點
案例：盾安集團(tuan)債(zhai)務風(feng)波
案例：房地產企業的負債率(lv)到(dao)底是多少才(cai)有(you)風險？
案例：企業資(zi)金往來的涉稅風險
三、銀行存款收支控(kong)制(zhi)的管(guan)理與內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)風險管(guan)理要點
案(an)例(li)：銀(yin)行(xing)存款利息損(sun)失風險
案例：未及時編制(zhi)《銀行存(cun)款余(yu)額調(diao)節表》&未經獨立復核的風險
案例：票據及有價(jia)證券保管(guan)缺少嚴密(mi)性產生的(de)舞弊風險
四、現金收支(zhi)控制的管(guan)理與內部控制風險管(guan)理要點
案例：付款管理存(cun)在(zai)缺少(shao)支持原始(shi)資料的(de)風險
案(an)例：網銀付款權(quan)限的復核風險
案例：現金(jin)風險
案(an)例：銀行印鑒(jian)保管的風險(xian)
五、貸款審批的管理(li)與內部控(kong)制風險管理(li)要點
六、一般價格(ge)（銷售/采購(gou)/工(gong)程價格(ge)）的(de)管(guan)理與內部(bu)控制風險(xian)管(guan)理要點
七(qi)、集團貨幣資金(jin)授(shou)權(quan)審批的管(guan)理(li)與內部控(kong)制(zhi)風險管(guan)理(li)要點
八(ba)、子公司(si)貨幣(bi)資(zi)金授權審批的管(guan)理與內部(bu)控(kong)制風(feng)險管(guan)理要(yao)點
案例：企業簽(qian)訂合同與長期掛賬往來風險
案例：資本金(jin)出資不到位異常的稅務風險
案例：資本金不(bu)到位的房開項目利息支出方式無法選擇風險
案例：定期的(de)帳(zhang)務清理與分(fen)析風(feng)險
案例：帳面庫存存貨與實物相(xiang)符的風(feng)險
案(an)例(li)：稅(shui)金申報的計算風險
第十二節(jie) 企業內部(bu)審(shen)計(ji)內部(bu)控制暨風險(xian)管(guan)理策略
一、內(nei)(nei)部審計章程（制(zhi)度）和計劃(hua)的管理與內(nei)(nei)部控制(zhi)風險管理要點
二、一般內(nei)審業務的管(guan)理與(yu)內(nei)部控制風險管(guan)理要(yao)點
三、內部(bu)審計的后續跟進的管(guan)理與內部(bu)控制風險管(guan)理要點
四、特殊(shu)目(mu)審計的管(guan)理與(yu)內部控制風險(xian)管(guan)理要點
案例(li)：天(tian)機泄露風險--內審報告落入(ru)稅務局之(zhi)手
案例：迷霧(wu)重重--對一起(qi)舞弊調查案例的風險管理(li)探討
第十(shi)三節 如何建立全面有(you)效的企業(ye)內控風(feng)險管理(li)體(ti)系
一(yi)、構建(jian)企業內部控制解決方案并按流程推進
二、企業(ye)全面風險(xian)管理系統(tong)框架圖
三、深入集團范圍掌(zhang)控各部門差異化的風險管理(li)
四、企(qi)業ERM體(ti)系(xi)實施策略
五、構筑企業風險(xian)管(guan)理的三道(dao)防(fang)線
六、房地產開(kai)發(fa)企業如何制定內(nei)控手冊并很好地運行
七、房地產開(kai)發企業(ye)內控手冊如何進行不斷與時(shi)俱(ju)進
總結：WK集團的內控---動(dong)態跟蹤互動(dong)
房地產開發集團風險管理體系構建課程
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/231243.html
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