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內控一體化構建公開課

培訓對象：
CFO，首席財務官
財務總監，財務高管
 財務、風險(xian)、內控(kong)、合規(gui)、審(shen)計、法務等部(bu)門中層以上人員

課程背景：
近2年(nian)(nian)來(lai)，*國資委(wei)(wei)出(chu)臺了《關(guan)于加(jia)強(qiang)*企業內部控(kong)制體系建(jian)設(she)與監(jian)督工作的實施意見》（2019）、ISO出(chu)臺了ISO37301（2021），十四五規劃(hua)中明(ming)確提(ti)出(chu)要對財(cai)(cai)政(zheng)部2008年(nian)(nian)出(chu)臺的《內部控(kong)制基(ji)本(ben)規范(fan)與相關(guan)指(zhi)引(yin)》進行(xing)(xing)調整與更新(xin)，自2022年(nian)(nian)10月(yue)1日(ri)開(kai)始，國資委(wei)(wei)出(chu)臺的《*企業合(he)(he)規管(guan)理辦法》正式實施，里面特(te)(te)別(bie)要求(qiu)“將合(he)(he)規管(guan)理納入黨(dang)委(wei)(wei)(黨(dang)組)法治專(zhuan)題學習(xi)，建(jian)立常態化(hua)合(he)(he)規培訓機制”，黨(dang)的“二(er)十大(da)”報告中也(ye)特(te)(te)別(bie)提(ti)出(chu)“防范(fan)化(hua)解重(zhong)大(da)風險(xian)、確定穩中求(qiu)進工作總基(ji)調，統籌發(fa)展(zhan)和安全、完(wan)善風險(xian)監(jian)測(ce)預警體系”等一系列重(zhong)要要求(qiu)，2023年(nian)(nian)2月(yue)15日(ri)，*辦公(gong)廳、*辦公(gong)廳聯合(he)(he)下發(fa)《關(guan)于進一步加(jia)強(qiang)財(cai)(cai)會監(jian)督工作的意見》，由此可以看出(chu)防范(fan)風險(xian)、加(jia)強(qiang)內控(kong)、力促合(he)(he)規是(shi)現在及(ji)未來(lai)企業運(yun)行(xing)(xing)的永恒(heng)主(zhu)題。。

課程收益：
■ 全面梳理“風險”、“內控”、“合規”之間的關系，通過有效的風險管理組織架構的設計，實現風險管理三道防線間的有效銜接
■ 從戰略風險、市場風險、運營風險、法律風險、財務風險、信用風險、危機應對等十余個細分領域進行展開，最終實現企業全面風險管理體系的有效搭建。
■ 風險(xian)(xian)、內控、合規(gui)、依法(fa)治企、責任(ren)追(zhui)究(jiu)五(wu)位一(yi)體，扎牢風險(xian)(xian)防控基本盤，嚴守不發生重(zhong)大風險(xian)(xian)底線(xian)

課程內容：
第一模塊：風險管理的內涵闡述
■ 為什么要導入風險管理
■ 什么是風險容忍度、固有風險、剩余風險
■ 定義風險管理
案例：用工程思維在不確定性中尋找確定
案例：再看結構性的不確定性——王傳福
■ 描述風險的大小
討論：風險應對的7大策略
■ 企業風險的分類：國資委、COSO（2017）、深交所（2020）、華為
■ *企業風險分類及預警指標參考（國資委）
■ 風險偏好

第二模塊：合規風險管理
■ 案例：中興通訊的合規風險
■ ISO37301: 2021
■ 《合規管理體系 要求及使用指南》GB/T 35770-2022（2022.10.12.發布）
■ 《*企業合規管理指引》（國資委）2022.10.01.起實施
■ 合規模型
案例：你太不懂跨國企業眼中的合規了！
案例：中石油違規倒賣進口原油1.8億噸
案例：這是公序——“張作霖公交卡”涼了
案例：這是良俗
案例：中國忠旺（1333.HK）是這樣理解合規的
案例：阿里云操作不合規被罰
案例：大疆確保全面合規
案例：大陸集團中國區高管因合規問題驚動德國總部
案例：螞蟻被罰71.23億背后是合規
■ 合規體系建設總體框架
■ 合規管理部主要職責（范例）
■ 合規-內控-風(feng)險管理間的關(guan)系

第三模塊：COSO-ERM（2017）體系介紹
■ 內部控制的演化進程
■ 薩班斯-奧克斯利法案（2002）
■ COSO-ERM（2004）
■ COSO-ERM（2017）
■ 風險管理步驟（COSO-2017）
案例：公司首席風險官——巴菲特
案例：三問中行“原油寶”——以風險管理的名義
■ 內部控制的目標（COSO）
■ 企業的經營目標不是價值*化
■ 風險管理(li)各要(yao)素間(jian)的關(guan)系

第四模塊：ISO31000體系
■ 風險管理原則、框架、過程關系（2010版）
■ ISO31000：2018（等同GB/T24353-2022）（2022.10.12.實施）
■ 風險識別
■ 風險分析
■ 風險評價
■ 風險準則
■ 定義可能性程度的大小
■ 定義影響程度的大小
■ 評估風險應對方法的有效性
■ 風險管理的三道防線
■ 三道防線的新提法
■ 三道線——國際內部審計師協會（IIA） 2020.07
■ 風險管理成果（1）——風險清單
■ 風險管理成果（2）——風險矩陣
■ 風險管理成果（3）——雷達圖
■ 風險管理成果（4）——風險帶
■ 風險(xian)管理成果(guo)（5）——風險(xian)地圖

第五模塊：全面風險管理指引（國資委）體系
■ 全面風險管理指引（國資委）
■ *企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行） 國資委 2018
案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億
案例：航天動力（600343）融資性貿易
案例：保利集團全資三級子公司因融資性貿易破產
■ 融資性貿易的特征及表現形式
■ 上市公司資金往來、對外擔保的監管要求
■ 《國有企業參股管理暫行辦法》 國資委 2023.09.13.
■ 《關于加強*企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》 國資委 2019.10.
案例：至正股份（603991）未識別內控缺陷
■ 關于做好2023年*企業內部控制體系建設與監督工作有關事項的通知
 2022年(nian)度*企業內控體系(xi)工(gong)作(zuo)報告（模(mo)板）

第六模塊：
企業內部控制基本規范（財政部等五部委）體系
■ 企業內部控制體系及基本構成
案例：東方精工（002611）內控制度未全面貫穿
案例：萬里股份（600847）內控制度未及時更新
■ 內部控制7大手段
案例：微盟“刪庫”的程序員判了
案例：從不相容職責分離角度看香港“賣樓花”為什么少有爛尾
案例：不相容職務未分離+運營指標分析 = 防范風險
■ 《 上市公司自律監管指引 》 滬深交易所 2022.01.
案例：螞蟻集團上市前的爭議——不相容職責未分離
■ 詳解五目標
■ 內部控制缺陷的劃分與披露
案例：罕見！董事會對否定意見內部控制審計報告持反對意見
案例：瘋了，連審計意見都敢作假？
案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？
案例：恒大內控缺陷
案例：完美內控，鑄就品牌——疫情下還能繼續營業的麥當勞
案例：細節+流程+執行，都做到了就沒這事兒了
案例：聯合收割機龍頭因內控問題被終止注冊
■ 2023年審季內部控制主要問題匯總
■ 內控風險產生三角形
■ 企業內控建設的路徑
案例：內部控制嵌入到業務流程——豐田的“安全燈繩”
案例：1張動火作業證發現8個問題——這才是內部控制
■ 構建企業風險管理文化
■ 風險評估方法的選擇
■ 企業內部控制整體體系搭建
■ 內部控制的實(shi)施與落(luo)地

第七模塊：風險管理的實施與成果
■ 風險管理的最終目標是價值創造
■ 風險管理實施步驟圖
■ 內控(kong)手冊構成 ——權限指引表(biao)、流程圖、控(kong)制(zhi)表(biao)單

第八模塊：風險管理實務
■ 組織架構建設
■ 風險管理通行的組織架構模式
■ 《上市公司獨立董事管理辦法》 證監會 2023.09.04.起實施
■ *企業重大經營風險事件報告工作規則 國資委2021.12.13.
■ 《上市公司治理準則》（2018）
■ 國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法
■ 國有企業公司章程制定管理辦法
■ 《關于進一步深化法治央企建設的意見》 國資委 2021.11.01.
■ 《*企業董事會工作規則（試行）》
■ 上市公司董事會提案合規管理
■ 董事會的風險管理職責描述
■ 風險管理委員會的管理職責描述
■ 風險管理部門職責描述
■ 業務單位職責描述
■ 發展戰略建設
■ 戰略管理可能存在的風險
■ 看看當前經濟環境
案例：蕭規曹隨，貴在不折騰——換副眼鏡看庫克
案例：“戰略風險”控制最差的人——扁鵲
案例：看見一片魚鱗，就要知道這條魚有多大！
案例：恒大事件始末
案例：我為什么不看好瑞幸咖啡
■ 市場風險
■ 經濟環境風險
■ 何為ESG評測？
■ 提高央企控股上市公司質量工作方案 國資委 2022.05.27.
■ 《央企控股上市公司ESG專項報告參考指標體系》 國資委 2023.07.25.
■ 競爭風險
■ 案例：真正的價格戰什么樣？
■ 品牌信譽風險
■ 原材料供應風險
■ 采購風險
案例：當年涉嫌夸大市場被否的康寧醫院擬再次IPO
案例：涉嫌夸大市場？——罰你沒商量！
案例：跳出數據看邏輯
■ 運營風險
■ 企業運營風險識別
案例：“丸美股份”IPO被否
案例：蘇州林華醫療器械兩次被問詢
案例：寶潔——高光不再
案例：因關聯關系揚瑞新材IPO被否
案例：“興禾股份”IPO被否
案例：小米生態鏈的運營風險
案例：中公教育（002607）的運營風險
■ 安全邊際分析及預警值
■ 操作風險
■ 習慣性違章行為的特征
■ 人的十大習慣性違章行為
案例：復興信貸銀行
案例：臺灣大學醫學院
案例：再看操作風險
■ 財務風險
■ 企業財務風險評估方法
■ 財務風險判別
■ 24個財務風險判別公式及預警值
案例：康美藥業（600518）財務造假
案例：還有連上市都敢造假的？有！有！有！
案例：一個人貪光公司全部股本，咋做到的？內控呢？
■ 現金轉換周期、計算資金缺口
■ 資金營運內部控制的關鍵控制點及控制措施
■ 應付賬款管理風險點
■ 34個財務指標判斷企業風險
■ 合同風險
■ 一般合同風險
■ 保證合同風險
■ 強烈建議由財務人員審一下合同
案例：史上*合同風險——94億
案例：華脈科技（603042）遭遇合同詐騙
案例：驚天魔盜團（中國版）
案例：2.5億存款沒了，儲戶到底有沒有責任？
■ 信用風險
■ 信用風險產生的原因
■ 信用銷售的4項成本
■ 評估客戶信用的原則
■ 評估客戶信用的基本原理 —— 5C
■ 全流程應收賬款管理
■ 應收賬款風險產生原因
■ “灰名單”和“黑名單”
■ 反映客戶信用風險的12項指標
■ 應收賬款風險應對
■ 整體信用額度+標準信用期限
■ 信用政策組合
■ 按照客戶信用等級、項目價值制定信用政策
■ 信用風險整體解決方案
■ 人力資源風險
案例：合理設計考核指標
案例：阿里的人力資源觀
案例：競業限制風險
案例：上市公司領導講話避雷指南
■ 人力資源六大風險及應對
■ 法律風險
■ 為什么要有法律
案例：合同詐騙 or 自身法律意識淡薄？
案例：關于合同復印件的法律效力
案例：法律風險防范的經典案例
案例：從60億精銅礦滅失看無單放貨風險
■ 投資風險
■ 進入方向
■ 進入時期
■ 進入規模
■ 進入區位
■ 投資收益
■ 決策程序
■ 壓力測試
案例：遙想羅寧當年，羽扇綸巾……
案例：投資失控、實控人病逝，漫漫前路何時是歸期？
案例：我為啥不讓你買理財？
案例：北大方正爆雷，北大國際醫院將歸誰？
■ 5種投資分析的方法
■ 關于對賭協議的*規定《監管規則適用指引——發行類第4號》 2023年2月17日
■ 投融資風險
■ 危機管理
■ 危機的三重效應
■ 內部危機處理六大技巧
■ 外部危機處理六大技巧
■ 危機處理的原則
■ 企業危機恢復管理
案例：三株口服液危機應對
案例：強生公司危機應對
案例：網絡輿情的特點與危機應對——李寧
案例：從危機(ji)應對角度看，奔馳真的(de)是一(yi)家*大公司！

內控(kong)一體化構建公(gong)開(kai)課