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提高企業風險管理課程

課程背景
對于企業內控，2002年*因為安然事件出臺了《薩班斯-奧克斯利法案》，而中國亦有五部委*發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引，顯然企業只有建立了行之有效的內部控制體系，才能獲得穩定且持續的發展。
企業內部控制規范體系在我國的啟用尚處在起步階段，本課程的講師團隊根據多年為各類企業提供風險管理和內部控制服務的實踐總結，從實際操作角度出發，詳細介紹COSO內控框架精髓，并配以國內外典型案例講解，來說明內控體系構建的具體步驟，學員能夠結合企業自身現狀尋求解決內控系統問題的方法，真正讓內控體系從企業內部開始，從上至下全面的把企業武裝起來！+
課程收益
1、從企業整體戰略目標到各個業務層面，對國際先進的COSO內控框架系統進行闡述和講解，扭轉學員先前可能存有的理解誤區
2、通過實例講述明確內部控制體系的建立步驟
3、幫助學員在分析企業內部控制數據時，識別和梳理風險控制點
4、掌握診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制效果并以此加以改進
5、明確內部審計與財務審計的區別，建立有效的內審和監督制度，加強內控的執行力度
6、引導學員結合企業自身特點和經營戰略，設計建立“個性化”的內部控制系統
培訓對象
1、公司總經理等管理層，中高層管理人員
2、財務與其他職能部門的經理和管理人員
3、內部控制總監、內審總監內控部、內審部相關人員
4、各部(bu)(bu)門主管(guan)以及部(bu)(bu)門內控、內審人員

課程大綱
一、內部控制的實踐
什么是真正的“內部”？什么是真正的“控制”？
企業發展的基石
內控體系
企業目標
內部人控制的陷阱
內控的局限性
成本與效益
COSO內控框架
角色與職責
其可為與不可為
二、內部環境
內控的基礎
控制環境
權責分配與內部環境
內部審計與內部環境
人力資源政策與內部環境
企業文化與內部環境
案例分析

三、風險評估
發現千里之堤的蟻穴
應對變化
評估
案例分析
四、內控的建立
量體裁衣——內控的設置
業務活動內部控制設計
內控體系建立和執行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險如何建立控制政策
二維表、流程圖、文字描述
如何有效執行內控
如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立評估
他山之石

五、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風險評估相結合
IT控制
具體問題具體分析
控制活動的評估信息溝通
案例分析
六、內部監督與內部審計
持續性監督活動
角色與定位
獨立評估
報告缺陷
案例分析
七、職業舞弊
常見的舞弊行為
職業舞弊與內部控制的關系
八、薩班斯法案與公司治理
薩班斯法案的內容框架
S302及S404
企(qi)業在遵循S404所面臨的主要障(zhang)礙

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