年底了，很多企業財務(wu)報表(biao)上賬(zhang)上是有利潤的(de)，實際上并沒有現(xian)金流，老板發(fa)工資和發(fa)獎金都存在困難，背(bei)后的(de)原因主(zhu)要有以下三個(ge)方(fang)面。
1、是(shi)(shi)(shi)存(cun)貨(huo)過大，原(yuan)材料、半成(cheng)品(pin)、成(cheng)品(pin)占(zhan)用(yong)過多的(de)(de)資金(jin)。存(cun)貨(huo)當中(zhong)最可怕的(de)(de)是(shi)(shi)(shi)原(yuan)材料，是(shi)(shi)(shi)因(yin)(yin)為(wei)產品(pin)的(de)(de)變(bian)更，零部件(jian)的(de)(de)變(bian)更，造(zao)成(cheng)有(you)客戶(hu)的(de)(de)訂單取消。造(zao)成(cheng)因(yin)(yin)為(wei)過程當中(zhong)的(de)(de)各種物料替代，甚至是(shi)(shi)(shi)客戶(hu)多送了一(yi)些(xie)原(yuan)材料、半成(cheng)品(pin)，更多的(de)(de)是(shi)(shi)(shi)我(wo)們工廠生產過程中(zhong)加工量過大。否則加工的(de)(de)并不是(shi)(shi)(shi)客戶(hu)需要造(zao)成(cheng)成(cheng)品(pin)，很多是(shi)(shi)(shi)客戶(hu)取消訂單或者是(shi)(shi)(shi)變(bian)更訂單造(zao)成(cheng)的(de)(de)庫存(cun)。所以(yi)存(cun)貨(huo)庫存(cun)占(zhan)用(yong)的(de)(de)公司(si)大量資金(jin)造(zao)成(cheng)的(de)(de)，公司(si)報表上有(you)利潤，實際上并沒(mei)有(you)錢。
2、是(shi)應收(shou)賬(zhang)款，應收(shou)賬(zhang)款過大，也(ye)就是(shi)資金周轉(zhuan)率太(tai)低(di)。根本的(de)(de)原因(yin)(yin)是(shi)你的(de)(de)銷售模式造成(cheng)的(de)(de)，你的(de)(de)客戶結構和(he)訂(ding)單結構造成(cheng)的(de)(de)。應收(shou)賬(zhang)款當中(zhong)有(you)(you)大量的(de)(de)壞賬(zhang)和(he)呆(dai)賬(zhang)，老板都不(bu)愿意(yi)面對，處(chu)理，因(yin)(yin)為調(diao)整(zheng)出該賬(zhang)和(he)壞賬(zhang)，造成(cheng)公司的(de)(de)利(li)潤(run)降低(di)，一(yi)(yi)般是(shi)擺一(yi)(yi)擺拖一(yi)(yi)拖。所以賬(zhang)上(shang)(shang)表面上(shang)(shang)有(you)(you)利(li)潤(run)，實際上(shang)(shang)是(shi)沒有(you)(you)利(li)潤(run)的(de)(de)。
3、是因為長期(qi)投資的項(xiang)目，長期(qi)投資的項(xiang)目建設(she)周期(qi)比較長，回(hui)報會比較慢(man)，一直在建設(she)過(guo)程(cheng)當(dang)中，沒(mei)(mei)有等(deng)到回(hui)報的那一天(tian)，賬上就沒(mei)(mei)有現金流了。
以上(shang)三(san)種情況是(shi)造成(cheng)企業賬(zhang)上(shang)有(you)利潤，其實是(shi)沒有(you)現(xian)金流發工(gong)資的(de)(de)根(gen)本原因。要(yao)解決(jue)這三(san)個(ge)問(wen)題(ti)，第一點，要(yao)提高(gao)你(ni)的(de)(de)存貨周轉，快速處(chu)理(li)你(ni)的(de)(de)不良品存貨。第二，改變你(ni)的(de)(de)銷售模式，減少你(ni)的(de)(de)應收賬(zhang)款。第三(san)，在新項目投資過(guo)程(cheng)中要(yao)關注它的(de)(de)回報周期(qi)，跟你(ni)的(de)(de)資金流相(xiang)關。如果解決(jue)好這三(san)個(ge)問(wen)題(ti)，我相(xiang)信你(ni)賬(zhang)上(shang)有(you)利潤，一定是(shi)有(you)現(xian)金流的(de)(de)，否(fou)則你(ni)管(guan)理(li)上(shang)也有(you)太(tai)多的(de)(de)問(wen)題(ti)。
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