財(cai)務語言中最基本的(de)(de)(de)(de)(de)一組詞匯(hui)是(shi)收(shou)(shou)入，利(li)(li)(li)潤和(he)現(xian)(xian)金(jin)流(liu)。利(li)(li)(li)潤是(shi)收(shou)(shou)入的(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)量(liang)，現(xian)(xian)金(jin)流(liu)是(shi)利(li)(li)(li)潤的(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)量(liang)。什么意思？假如(ru)(ru)你(ni)(ni)(ni)問(wen)一個企(qi)業(ye)家(jia)，今(jin)(jin)(jin)年你(ni)(ni)(ni)公司營(ying)收(shou)(shou)怎(zen)么樣？他(ta)回答(da)(da)今(jin)(jin)(jin)年大概是(shi)五(wu)個多(duo)(duo)億(yi)，去(qu)年是(shi)三個多(duo)(duo)億(yi)。你(ni)(ni)(ni)說(shuo)，那(nei)不(bu)(bu)錯，今(jin)(jin)(jin)年漲(zhang)了(le)很多(duo)(duo)，那(nei)你(ni)(ni)(ni)今(jin)(jin)(jin)年賺了(le)多(duo)(duo)少錢(qian)(qian)呢？他(ta)回答(da)(da)，利(li)(li)(li)潤和(he)去(qu)年差不(bu)(bu)多(duo)(duo)，去(qu)年賺了(le)五(wu)千多(duo)(duo)萬(wan)(wan)，今(jin)(jin)(jin)年呢？六千多(duo)(duo)萬(wan)(wan)。你(ni)(ni)(ni)看雖然收(shou)(shou)入漲(zhang)了(le)兩(liang)個億(yi)，但(dan)是(shi)利(li)(li)(li)潤只(zhi)漲(zhang)了(le)1000萬(wan)(wan)，利(li)(li)(li)潤并沒(mei)(mei)有(you)隨著收(shou)(shou)入線(xian)性增(zeng)長(chang)，這說(shuo)明今(jin)(jin)(jin)年的(de)(de)(de)(de)(de)收(shou)(shou)入質(zhi)(zhi)量(liang)是(shi)不(bu)(bu)如(ru)(ru)去(qu)年的(de)(de)(de)(de)(de)，利(li)(li)(li)潤就是(shi)收(shou)(shou)入的(de)(de)(de)(de)(de)質(zhi)(zhi)量(liang)。你(ni)(ni)(ni)接(jie)著再問(wen)這位企(qi)業(ye)家(jia)，你(ni)(ni)(ni)今(jin)(jin)(jin)年的(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)潤是(shi)6000萬(wan)(wan)。那(nei)你(ni)(ni)(ni)給你(ni)(ni)(ni)的(de)(de)(de)(de)(de)員工發獎金(jin)了(le)嗎(ma)？他(ta)回答(da)(da)還(huan)沒(mei)(mei)有(you)，因為利(li)(li)(li)潤雖然有(you)6000萬(wan)(wan)，但(dan)賬(zhang)上沒(mei)(mei)有(you)錢(qian)(qian)。客戶的(de)(de)(de)(de)(de)貨款，還(huan)沒(mei)(mei)有(you)打(da)給我(wo)賬(zhang)上的(de)(de)(de)(de)(de)現(xian)(xian)金(jin)，也都用去(qu)進貨了(le)。你(ni)(ni)(ni)看雖然在財(cai)務報表上，它的(de)(de)(de)(de)(de)利(li)(li)(li)潤有(you)六千多(duo)(duo)萬(wan)(wan)，但(dan)是(shi)他(ta)賬(zhang)上，其實并沒(mei)(mei)有(you)現(xian)(xian)金(jin)流(liu)。
基本賬(zhang)(zhang)上(shang)做了這么(me)多利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)，但是(shi)(shi)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)還沒有變成現(xian)金(jin)進入(ru)他的(de)(de)賬(zhang)(zhang)戶，想用暫時也用不(bu)了。利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)是(shi)(shi)賬(zhang)(zhang)面(mian)上(shang)的(de)(de)是(shi)(shi)人造(zao)出來(lai)的(de)(de)，而(er)(er)現(xian)金(jin)流(liu)是(shi)(shi)真實存(cun)(cun)在的(de)(de)，是(shi)(shi)需要(yao)進賬(zhang)(zhang)出賬(zhang)(zhang)的(de)(de)。利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)和(he)現(xian)金(jin)的(de)(de)關系(xi)，就像社會科學(xue)和(he)自然科學(xue)的(de)(de)關系(xi)。自然科學(xue)是(shi)(shi)客觀存(cun)(cun)在的(de)(de)，而(er)(er)社會科學(xue)是(shi)(shi)需要(yao)人解(jie)讀的(de)(de)。只有到(dao)了賬(zhang)(zhang)的(de)(de)現(xian)金(jin)流(liu)，才(cai)是(shi)(shi)真正的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)，否則(ze)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)只是(shi)(shi)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)表(biao)里的(de)(de)一個(ge)數字而(er)(er)已。看(kan)到(dao)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)表(biao)，可以幫助我們(men)理解(jie)這個(ge)生意(yi)的(de)(de)到(dao)底賺不(bu)賺錢(qian)。但是(shi)(shi)我們(men)也要(yao)看(kan)現(xian)金(jin)流(liu)，這個(ge)可以幫助我們(men)理解(jie)看(kan)到(dao)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)到(dao)底有沒有到(dao)賬(zhang)(zhang)。記住，利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)是(shi)(shi)收入(ru)的(de)(de)質量，現(xian)金(jin)流(liu)是(shi)(shi)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)的(de)(de)質量。我們(men)觀察一家公(gong)司(si)，不(bu)僅要(yao)觀察它(ta)的(de)(de)收入(ru)，也要(yao)觀察它(ta)的(de)(de)利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)和(he)現(xian)金(jin)流(liu)。收入(ru)代表(biao)著(zhu)市場規模，利(li)(li)(li)(li)(li)(li)潤(run)(run)(run)(run)(run)代表(biao)著(zhu)賺錢(qian)的(de)(de)空間，現(xian)金(jin)流(liu)代表(biao)著(zhu)承受風險的(de)(de)能力。這三個(ge)指標(biao)都(dou)健康，公(gong)司(si)才(cai)能長(chang)遠發展。
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