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稅務公開課

 

課程對象：董事長、總經理、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務主管等該崗位人員。

 

課程背景：

在當前“互聯網+稅務”的稅收背景下，金稅四期、大數據比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業隨時面臨稅務危機。企業的稅收風險產生于平時的業務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業要經過稅務機關檢查后，才能發現或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。因此年終決算，對整個年度的賬務審視、賬務調整、降低風險，顯得尤為重要。

本課程結合年度涉稅政策，以所得稅匯算清繳前風險自查為切入點，幫助財務人員精晰所得稅匯算清繳前全盤業務風險自查，教您如何對眾多科目進行勾稽關系剖析及稅務規劃，從而降低稅務風險，提高企業利潤。 

 

課程收益：

識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險

管證據：在稅局找你之前做好證據鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取*的利益

掌握在企業年中結算前進行納稅風險自查補救手段

 

課程大綱：

第一講  企業年終涉稅準備工作及注意事項

1、年底關賬不得不注意的常見稅收風險

2、稅務布局升維-稅務檢查新模式和新手段 

3、測算全年的稅費繳納是否“平安”

（1）年底閉賬前*及相關稅收政策梳理與應用

（2）跨年關賬---如何做到“稅稅平安”、“稅表平安”“稅費平安”？

 

第二講  企業年終涉稅---企業收入事項風險排查

一、收入確認相關的風險檢測指標解析

二、收入確認過程中涉稅風險與應對

1、未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險

【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理

2、企業取得的財政性資金未按照企業所得稅法處理的風險，不征稅收入用于支出形成的費用資產的稅務處理

【重點】不征稅收入后續管理操作指南設計

3、關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

4、以非貨幣性資產清償債務少計收入風險管控

【重點】以房抵債、以貨抵債是否應確認收入

5、企業股權轉讓收入確認涉稅風險

【重點1】股權轉讓所得是如何確認的？

【重點2】收入明顯偏低是否會被稅務機關調整？如何調整？

【重點3】辦理股權轉讓變更手續的先后順序？

【重點4】投資企業撤回或減少投資所得是如何確認的？

 

第三講  企業年終涉稅---企業扣除事項風險排查 

一、稅前扣除相關的風險檢測指標解析

二、成本費用類涉稅風險與應對

1、企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

【重點1】利息支出的稅前扣除的風險與控制

【重點2】新公司法實施之后對利息支出的影響

【重點3】關聯公司之間資金有償拆借利息支出的涉稅風險

【重點4】關聯公司之間資金無償拆借的涉稅風險

2、不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點1】2024年符合條件的公益性組織有哪些

【重點2】特定捐贈支出的稅務風險與控制

3、研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】研發費4種模式的稅收政策規定

【重點】會議費的證據鏈留存

4、會議費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據鏈留存

5、勞保費未按規定稅前扣除的風險

【重點】勞保費的證據鏈留存

6、企業稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險

【重點】離退休人員的獎金、津貼、補貼等涉稅問題處理

7、 年終關賬前---各類票據問題的風險管理

 

第四講   企業年終涉稅---高頻異常風險指標解析及風險化解

一、企業所得稅優惠相關的風險檢測指標解析

二、企業所得稅優惠涉稅風險與應對

1、不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

2、研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】研發費用加計扣除的處理技巧

3、特殊群體等優惠事項不符合稅法規定的風險

【重點1】殘疾人員招用常見涉稅風險與風險控制

【重點2】退伍軍人招用及退伍干部轉業常見誤區與風險控制

【重點3】脫貧人員常見誤區與風險控制

【重點5】退休人員返聘常見誤區與風險控制

4、固定資產一次性扣除相關涉稅風險與控制

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

5、 廣告宣傳費的相關涉稅風險與控制

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據鏈管控

6、高新技術企業認定不符合規定風險

【重點】“偽高新”檢查與風險控制

 

第五講   年底閉賬---企業經營過程中典型事項個人所得稅年終風險排查

1、企業高管個稅典型錯弊問題年終風險排查

（1）個人股東與公司之間借款行為個稅年終風險排查

（2）利用“個獨”轉化綜合所得年終風險排查

（3）“私車公用”稽查視角下透視錯弊問題與年終風險排查

（4）個人股東非貨幣出資行為涉稅案例分析與年終風險排查

（5）代持股行為法稅協同管控要點與風控管控

（6）上市公司與非上市公司股權激勵的財稅風險與年終排查

（7）非上市公司股權激勵的財稅風險與年終排查

2、企業經營過程中典型事項個人所得稅年終風險排查

（1）返聘離退休人員個人所得稅年終風險排查

（2）臨時工、季節工、實習生個人所得稅年終風險排查

（3）離職補償費與競業限制金個稅年終風險排查

（4）企業高管人員獲得政府獎勵個稅年終風險排查

 

課程總結與回顧

1、 課程主要內容總結與回顧

2、 答疑解惑

 

講師介紹：

陳 雷    財稅風險管理實戰專家

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等。陳雷老師10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業培訓及財稅輔導，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購課程。

 

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