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薪稅實操籌劃課程

授課背景：
當下經濟形勢嚴峻，企業用工成本逐漸增加，加上社保稅務統征及新的個稅法實施，無疑將對企業和個人帶來重大影響，個稅與社保的聯查將使得當前很多企業不足額繳納社保的問題全面暴露，企業負擔會因此加重；新的個人所得稅法實施后，配合稅務部門金三系統的強大功能和大數據治稅水平的日新月異，個人所得稅的管理會全面加強，企業和個人的稅務風險也會不斷上升。
為更好地實施(shi)2021年度社(she)會保(bao)險(xian)繳(jiao)納政策，進(jin)一步落實國家(jia)社(she)保(bao)入稅政策，以(yi)及在個(ge)稅新政下對職工(gong)個(ge)人(ren)薪酬(chou)的(de)設計與(yu)籌劃，提高(gao)企(qi)事業單位(wei)在人(ren)力資(zi)源變革中對趨勢的(de)分析把握(wo)能力，提高(gao)薪酬(chou)體系設計與(yu)稅務風險(xian)控(kong)制(zhi)、人(ren)力成本(ben)管控(kong)能力。

課程收益：
（一）社會保險繳納政策解讀及趨勢分析；
（二）國家社保入稅政策解讀及對企業的影響;
（三）個稅新政回顧及解讀分析；
（四）社保合規下的人力成本優化;
（五）個稅新政下的薪酬設計;
（六）個人所得稅概念詳解及納稅籌劃;
（七）個人所得稅征繳及納稅申報實務;
（八）綜合所得的匯算清繳實務。

課程對象：
公司高層管理人員、財務經理、稅務經理、人力資源經理及全體員工。

授課方式：
講師(shi)講授、案例研討(tao)、小組討(tao)論等形式的(de)互動式，要(yao)求(qiu)全(quan)員參與(yu)

課程大綱
第一講：用工相關*政策解析、稽查重點及應用策略
一、*政策解讀
1、兩會減稅降費的政策性指導
收征管體制改革對企業的影響
二、稅務稽查重點方向
1、虛開發票
2、公轉私
3、騙取出口退稅
4、增值稅零申報
5、虛列人員工資
6、稅收優惠企業認定
7、稅負率異常
三、稅務稽查重點行業
1、廢舊物資行業：稅收政策變化致使稅負過重
2、外貿企業：“假出口”將成為稽查重點
3、石化行業：變名銷售現象嚴重，涉嫌虛開犯罪風險大
4、醫藥行業：兩票制下“高開高返”虛開風險繼續加大
5、勞務派遣企業：冒用他人身份虛列人工
四、涉及用工相關的*政策解析應用
1、社保新政、新個人所得稅對用工形式的影響
2、如何應用小微企業稅收優惠、個體工商戶核定征收等政策進行用工成本優化
案例解析：個(ge)體(ti)工商戶解決您企業的六大(da)問(wen)題

第二講：用工成本管控與績效管理
一、個稅與社保新政視角下的“薪酬”
1、人均薪酬成本、人工費比率和人工成本比率
2、薪酬、福利設計中的稅務與社保成本考量
3、人力資源管理體系的成本：
構建成本、引進成本、培訓成本、評價成本、保持成本、遣散成本等
從人力成本會計角度而言的成本：
直接成本與間接成本；無效成本、低效成本與有效成本
5、財務視角，人力資源成本控制的切入點
二、績效考核、薪酬福利與勞動爭議
1、績效考核與薪酬福利的戰略定位
2、績效考核、薪酬福利的勞動爭議案例分析
3、企業績效考核中對勞動法律的技術性處理和運用
4、薪酬模式和薪酬結構設計
三、績效管理領域應用的管理會計工具方法
1、關鍵績效指標法
2、經濟增加值法
3、平衡計分卡
4、股權激勵
案例解(jie)析(xi)：薪酬的效(xiao)能化管(guan)理(li)

第三講：如何通過用工形式優化降低用工成本
一、從為我所有到為我所用
評價用工成本的三項核心指標
從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內部獨立部門裂變為外部獨立企業
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉外包模式
3、斜杠青年與平臺是承包、經營合作關系
具體建議：如何將單位的標準正式用工轉為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個稅籌劃
1、創新：通過用工模式創新將工資成本進行優化
2、有沒有算過一名正式職工的成本？
3、全日制用工與非全日制用工的區別
舉例：《社會保險法》關于非全日制用工規范
舉例：《勞動合同法》關于非全日制用工規范
具體建議：如何將非全日制用工來管控單位用工成本？
4、新稅法下”勞務“的開票成本
5、經營所得稅目包含內容及計稅方法
舉例：諾基亞總分公司購買貨物在三流一致問題上的處理
具體建議：如何通過經營所得降低高管個人、員工團隊的用工成本？
6、“勞務派遣”與“勞務外包”選哪個？
7、成本費用解決方案的外包模式
舉例：網絡公司如何解決網紅高收入問題，發工資還是開票？
具體建議：如何用好勞務派遣與勞務外包？
8、用工成本優化：專業核心人員+外包人員+臨時及兼職人員
9、居于法律、財務、稅務三個角度看用工問題
10、全日制、非全日制、勞務派遣、外包、實習生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來優化用工成本
具體建議：如何通過不同用工形式組合優化用工成本
結束答疑

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