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內部控制與內部審計課程

企業內部控制與內部審計
【課程背景】
目前經濟環(huan)境十分(fen)復雜，競爭(zheng)日(ri)益加劇，各行(xing)業的(de)(de)(de)經營均面(mian)臨很(hen)多外(wai)部(bu)(bu)的(de)(de)(de)和(he)內(nei)(nei)部(bu)(bu)的(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)，對(dui)于這(zhe)些風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)如(ru)果沒(mei)有很(hen)好(hao)的(de)(de)(de)進(jin)(jin)(jin)行(xing)管控(kong)(kong)(kong)(kong)，會給企(qi)(qi)業帶(dai)來(lai)巨大的(de)(de)(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)和(he)損(sun)失(shi)(shi)。因而做好(hao)企(qi)(qi)業內(nei)(nei)控(kong)(kong)(kong)(kong)和(he)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)防(fang)范，通過(guo)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)發現(xian)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)并進(jin)(jin)(jin)行(xing)管理，對(dui)企(qi)(qi)業尤為重(zhong)(zhong)(zhong)要。對(dui)于上(shang)(shang)市公司(si)，證監會對(dui)有內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制建(jian)設的(de)(de)(de)硬性(xing)要求；對(dui)于非(fei)上(shang)(shang)市公司(si)，作(zuo)為企(qi)(qi)業防(fang)范風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)和(he)控(kong)(kong)(kong)(kong)制損(sun)失(shi)(shi)的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要方法，內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制和(he)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)越來(lai)越受到重(zhong)(zhong)(zhong)視。 如(ru)何做好(hao)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制、風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評估和(he)防(fang)范，如(ru)何運用現(xian)代管理的(de)(de)(de)手段進(jin)(jin)(jin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管控(kong)(kong)(kong)(kong)，很(hen)多企(qi)(qi)業并不清楚；如(ru)何通過(guo)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)進(jin)(jin)(jin)行(xing)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)識別、分(fen)析、管理，企(qi)(qi)業內(nei)(nei)部(bu)(bu)管理人(ren)員也沒(mei)有太(tai)多經驗。所以對(dui)內(nei)(nei)部(bu)(bu)控(kong)(kong)(kong)(kong)制和(he)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)業務，對(dui)企(qi)(qi)業是(shi)面(mian)臨的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要課(ke)題，也是(shi)企(qi)(qi)業管理人(ren)員、尤其是(shi)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)計(ji)人(ren)員需(xu)要重(zhong)(zhong)(zhong)點掌握的(de)(de)(de)重(zhong)(zhong)(zhong)要工作(zuo)內(nei)(nei)容(rong)。

【課程特色】
楊(yang)老師(shi)(shi)是外資(zi)企(qi)業和(he)大(da)(da)型(xing)民營企(qi)業的實(shi)(shi)戰派財(cai)務專家(jia)，高級(ji)會(hui)計(ji)師(shi)(shi)曾經在*財(cai)經院(yuan)校任教，后擔任過大(da)(da)型(xing)地產(chan)集(ji)團(tuan)、投資(zi)集(ji)團(tuan)集(ji)團(tuan)財(cai)務總(zong)監等職(zhi)務，具備(bei)學院(yuan)派和(he)實(shi)(shi)戰派雙重(zhong)特點，授課風格理論聯(lian)系實(shi)(shi)際、實(shi)(shi)用性很(hen)強(qiang)。課堂氣氛生動(dong)有趣、結合實(shi)(shi)務案例、采用交流互動(dong)式(shi)學習(xi)(xi)方(fang)式(shi)，豐富的學習(xi)(xi)資(zi)料，讓學員在短時間內獲得很(hen)大(da)(da)提(ti)升。

【課程收益】
了解風險及內部控制及風險管理的歷史及發展沿革；
掌握內控的要素和方法，內部審計與內部控制的關系；
結合《企業內部控制基本規范》以及《企業內部控制應用指引》掌握掌握針對企業風險應如何設計和實施內部控制；
掌(zhang)握對《企業(ye)內部控制應用指引(yin)》總結的18項項內部控制如(ru)何實施審(shen)計。

【課程對象】企(qi)業高、中(zhong)管理人(ren)(ren)員、業務(wu)骨干(gan)、內審人(ren)(ren)員、財務(wu)管理人(ren)(ren)員

【課程方式】理(li)論講(jiang)解+案例分析+互(hu)動(dong)+練習

【課程大綱】
第一講 企業為什么要有內部控制（1課時）
企業風險的含義，企業在經營過程中會面臨哪些風險
背景：*2002年7月《薩班斯法案》
我(wo)國2008年7月《企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)控制基本規范》、2010年4月《企業(ye)內(nei)(nei)部(bu)控制應(ying)用指引》

第二講 企業內部控制的含義及內容（1課時）
企業內部控制的含義
企業內部控制要素（5項）
企業內部控制的具體內容（18項）
企業(ye)內部控制與風險的關(guan)系

第三講 企業內部審計與內部控制的關系（1課時）
內部審計的定義、目標
內部審計與外部審計的區別
內部審計部門及人員
內(nei)部審(shen)計(ji)與內(nei)部控(kong)制的關系

第四講 內部控制審計程序（1課時）
全部審計程序
與內部控制審計(ji)相關的審計(ji)程序(xu)

第五講 與控制環境相關的內部審計（1課時）
組織架構
發展戰略
人力資源

第六講 與控制環境相關的內部審計（1課時）
社會責任
企業文化

第七講 與控制活動相關的內部審計（一）（1課時）
采購業務
銷售業務
研究與開發

第八講 與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）
工程項目
合同管理
資金活動

第九講 與控制活動相關的內部審計（二）（1課時）
資產管理
擔保業務
財務報告
全面預算

第十講 與信息與溝通相關的內部審計（1課時）
內部信息傳遞
信息系統

第十一講 與風險評估和監督相關的內部審計（1課時）
可能產生風險的情形
內部審計中應關注的企業內部風險評估
對控制的監督的含義
內部審計中應關注的對控制(zhi)的監督

第十二講 內部控制審計報告（1課時）
審計范圍
審計中發現的內部控制存在問題
改進的建議
審計結論
【導入案例】
*安然事件
瑞幸咖啡財務造假事件
藍田股份財務造假事件
某上市公(gong)司海外(wai)并購風險案例

內部控制與內部審計課程