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內部控制應用培訓

一、課程收益
本課程為高層管理人員從內部控制應用和評價的角度提供具體的指引，并將內部控
制應用與具體的經營管理活動結合起來，從而可以將內部控制在本企業落到實處。
本課程通過大量應用和評價方案案例，幫助您掌握企業內部控制運用技能和評價方
法。

二、教學大綱及內容
前言
1. 企業內部控制規范體系框架
2. 企業內部控制規范體系內容
正文：
（一）《企業內部控制應用指引》
第1號—第5號：內部環境類指引
第6號—第14號：控制活動類指引
第15號—第18號：控制手段類指引
1.企業內部控制應用指引第1號—組織架構
案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖。
2.企業內部控制應用指引第2號—發展戰略
案例二、英特爾公司使命的改變。
3.企業內部控制應用指引第3號—人力資源
4.企業內部控制應用指引第4號—社會責任
案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會責任報告。
5.企業內部控制應用指引第5號—企業文化
案例四、法國興業銀行錯誤的企業文化。
6.企業內部控制應用指引第6號—資金活動
籌資與投資業務內部控制目標。
籌資與投資業務常見的內部控制缺陷。
籌資與投資業務基本流程和關鍵風險點。
貨幣資金業務內部控制目標和常見的內部控制缺陷。
案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度。
案例六、神東煤礦營運資金內部控制。
案例七、中國華源集團的信用危機。
釋例1：貨幣資金支出業務內部控制流程圖。
釋例2：籌資與投資業務內部控制流程圖。
7.企業內部控制應用指引第7號—采購業務
采購與付款業務內部控制目標。
采購與付款業務常見的內部控制缺。
案例八、山東萊州礦業公司比價采購和招標采購
釋例3：采購業務內部控制流程圖。
8.企業內部控制應用指引第8號—資產管理
固定資產管理內部控制目標。
固定資產管理常見的內部控制缺陷。
案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷。
案例十、上海大眾固定資產內部控制流程。
案例十一、長沙餐飲設備有限公司無形資產管理。
釋例4：生產與存貨業務循環內部控制流程圖。
釋例5：固定資產內部控制流程圖。
釋例6：固定資產購置與處置內部控制流程圖。
9.企業內部控制應用指引第9號—銷售業務
銷售與收款業務內部控制目標。
銷售與收款業務常見的內部控制缺陷；
銷售與收款業務基本流程和關鍵控制點。
案例十二、上海寶鋼銷售與收款業務的內部控制。
釋例7：銷售與收款循環內部控制流程圖。
釋例8：客戶訂單審核內部控制流程圖。
釋例9：賒銷業務內部控制流程圖。
釋例10：賒銷業務控制措施和管理制度流程。
10.企業內部控制應用指引第10號—研究與開發
案例十三、QD軟件公司的研發風險管理與控制
11.企業內部控制應用指引第11號—工程項目
工程項目內部控制目標；
工程項目常見的內部控制缺陷。
釋例11：工程項目風險內部控制流程圖。
釋例12：工程項目決策內部控制流程圖。
12.企業內部控制應用指引第12號—擔保業務
案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案。
13.企業內部控制應用指引第13號—業務外包
案例十五、同仁堂物流外包業務實施策略。
14.企業內部控制應用指引第14號—財務報告
案例十六、企業財務報告內部控制缺陷。
案例十七、企業財務報告分析案例。
15.企業內部控制應用指引第15號—全面預算
案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度。
案例十九、山東航空集團實施全面預算管理系統。
案例二十、管理類費用預算的編制。
釋例13：信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。
16.企業內部控制應用指引第16號—合同管理
案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度。
17.企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
案例二十二、華普超市內部信息傳遞。
18.企業內部控制應用指引第18號—信息系統
（1）業務流程圖 ；（2）管理活動示意圖；（3）信息系統和信息處理流程。
案例二十三、大連萬達集團信息體統建設。
（二）《企業內部控制評價指引》
企業應當根據《企業內部控制基本規范》和本評價指引，結合本企業的實際情況，制
定內部控制評價辦法，明確內部控制評價的原則和內容、程序和方法、以及報告形式等
相關內容，確保內部控制評價工作落到實處。
一、內部控制評價的概念和組織
二、內部控制評價的內容
三、內部控制評價的程序
內部控制自我評價的方法
釋例14：銷售預收款業務內部控制調查。
四、內部控制缺陷的認定
釋例15：內部控制缺陷認定匯總表。
五、內部控制評價報告的披露或報送
案例二十四、經緯紡織機械股份有限公司2009年內部控制自我評價報告。
三、課程范圍
本課程適于各類企業的董事會成員、高中級管理層、內部控制人員、各級財務管理
人員，如集團主管財務的副總經理、總會計師、主任會計師、財務總監、財務部總經理
、財務經理及其(qi)他管理人員等。

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