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企業非財務高管的財務管理

【課程大綱】
一、財務報表的分析與業務決策
1、從讀懂財務報表入手，了解報表基本含義
1）財務核算的基礎
2）利潤表的構成與解讀
3）資產負債表的構成與解讀
4）現金流量的構成與解讀
2 、財務比率反應了管理中的哪些問題
1）財務報表指標分析
2）財務比(bi)率與管(guan)理(li)短板對(dui)接

二、資本市場如何進行業績評價
1、會計利潤存在的主要問題
（1）從銷售收入、資產和資本的維度看現金利潤
（2）從市場增加值和經濟增加值維度看經濟利潤
（3）有效控制經營風險和財務風險
（4）實現可持續的穩定增長（營業收入增長、經營凈現金增長和凈利潤的協調增長）
2、財務報表的舞弊分析
1）報表透視與舞弊識別
2）從(cong)實務案例找報表項目異常

三、房企經營模式和年度經營計劃的核心指標
1、*公式的主要應用
2、從運營的維度進行綜合算賬--算好賬、管好事
1）營運資金效率分析
2）存貨分析
3、現金流型經營模式的關鍵要求
4、利潤型經營模式的關鍵要求
5、均衡(heng)型(xing)經(jing)營模式的主要特征

四、房地產開發的現金流
1、當期經營性現金流（流出、流入）
2、累計經營性現金流
3、資金需求峰值
4、現金流貢獻峰值
5、地貨比
6、資金需求峰值比
7、不同(tong)現金流策略對(dui)經營、投資(zi)和融資(zi)活動的配置要求

五、現金流回正的主要影響因素
1、不同的復合增長率對現金流回正的要求
2、加速開工、搶開盤時間
3、經營性回正的因素分解（地貨比、開盤前支付比、資金峰值比、現金流產品占比、總貨值、首開貨量比、去化率、回款率）
4、首開現金流回正與資金需求峰值的關系
5、現金流回正如何確定供貨率
6、 土儲比、在途比和存銷比在貨值管理中的重要作用
7、儲備(bei)分析(xi)(xi)、供貨(huo)分析(xi)(xi)、斷貨(huo)分析(xi)(xi)、存貨(huo)分析(xi)(xi)和現貨(huo)分析(xi)(xi)

六、項目開發利潤和現金流的管理要點
1、會計口徑的項目開發收入—成本—費用—稅金—利潤的測算規則
2、管理口徑的項目開發收入、成本、費用和稅金的測算規則
3、如何構建以利潤和現金流為主的經營監控體系（節點跟蹤、定期跟蹤和時間跟蹤）
4、現金流型項目的管控要點
5、現金流回正周期的監控分解路徑
6、以現金(jin)流為(wei)核(he)心的關鍵指標運營月報

七、利潤型項目的管控要點
1、凈利潤的監控分解路徑
2、基于全階段的利潤管控地圖
3、目標責任書的經營測算重點（會填表、懂測算）
4、操盤階段的經營監控重點
5、利(li)潤的(de)經營(ying)分析邏(luo)輯：利(li)潤=收入—成本—費(fei)用—稅金

八、項目開發的稅收管控重點
1、構建以實際綜合稅負率為目標的稅收風險控制體系
2、提高項目的進項稅綜合扣除率，實現3%目標增值稅稅負的招采和成本管理重點
3、提高項目的進項稅得票率的管理重點措施
4、項目土體增值稅籌劃的重點方法（定位階段、施工階段、租售階段、融資階段）
5、項目企業所得稅籌劃的重點方法（定位階段、施工階段、租售階段、融資階段）
6、項目跟(gen)投的個人所得稅籌劃（真(zhen)股(gu)模式(shi)、真(zhen)債模式(shi)、明(ming)股(gu)實債模式(shi)）

九、地產融資的管控重點
1、降低自有資金峰值比例的重要意義
2、資管新規對融資渠道和融資方式額影響
3、地產融資創新的主要方式
4、合作開發項(xiang)目的管控(kong)技巧(qiao)

企業非財務高管的財務管理