企業內部控制與風險管理
講(jiang)師：徐之(zhi)光 瀏覽次數(shu)：2559
課(ke)程描述(shu)INTRODUCTION
企(qi)業內部控制與風險管理
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(ye)內部控(kong)制與風險管(guan)理(li)
課(ke)程(cheng)背景(jing)：
在(zai)新冠疫情的(de)沖擊下，企業(ye)如何(he)確保(bao)企業(ye)經營的(de)效(xiao)率和(he)(he)效(xiao)果？如何(he)確保(bao)企業(ye)財務報(bao)告的(de)可靠性？如何(he)保(bao)證企業(ye)遵守相關法律(lv)法規？為(wei)了實現內(nei)部(bu)控制的(de)上述目(mu)標，企業(ye)必須建立有效(xiao)的(de)內(nei)部(bu)控制體系。但什么(me)是(shi)有效(xiao)的(de)內(nei)部(bu)控制體系？如何(he)建評價和(he)(he)改進企業(ye)的(de)內(nei)部(bu)控制？這已(yi)日益(yi)成為(wei)困擾大多數企業(ye)的(de)一個問題。
課程(cheng)收益：
▲ 致力于(yu)使高層管理人員(yuan)從(cong)戰略高度和具體的(de)經營環節設計(ji)內部(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)，并將內部(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)體系設計(ji)與具體的(de)經營管理活動(dong)結合起來，從(cong)而可以將內部(bu)(bu)控(kong)(kong)制(zhi)在本企業落到實處。
▲ 通過大量內控(kong)實踐案例，將(jiang)幫助您掌握企業(ye)內部(bu)控(kong)制體系搭建和(he)設計(ji)的方法以及運(yun)用技(ji)能。
課程時間：2天，6小時/天。
課程(cheng)對象：財(cai)(cai)務(wu)(wu)總監及(ji)公司(si)高(gao)級理(li)人員、負責內(nei)部(bu)控(kong)制和內(nei)部(bu)審計部(bu)門的經理(li)、主(zhu)管(guan)和其他管(guan)理(li)人員、財(cai)(cai)務(wu)(wu)與其他職能部(bu)門的經理(li)和管(guan)理(li)人員。
授課方(fang)式(shi)：轉變觀念/持續改進(jin)/落地(di)實施；講師講授+案例(li)分析+案例(li)研討(tao)+現場演練(lian)+小組決策+結(jie)果評析+經驗(yan)分享；案例(li)均是由(you)老師親(qin)身操作，真實可鑒(jian)，針(zhen)對性(xing)強.課程將在愉快(kuai)幽默的氛圍(wei)中引導學員學習并實踐財務管理知識(shi)。
課程大綱(gang)
第(di)一講 內控是什么？
一、內控概念(nian)區(qu)分
1）法務工作
2）ISO 19600-2014合規體系(xi)
3）COSO風險管(guan)理框架
4）問題(ti)：內(nei)部控制是什么？
二、合規、內控、風控三(san)者關系
1）合規是“打基礎”
2）內控是合規的“最高等級
3）風控管(guan)理是“最高形式”
三、風控與(yu)內控的(de)異同
1）相同(tong)點：
a) 評估企業風險
b) 防范企業風險
c) 控制企業風險
2）不同點：
a) 審視風險的角度不同
b) 處置風險的工具不同
四(si)、內控的定義和關鍵概念(nian)
1）內控的定義(yi)
2）內控關鍵概念(nian)
案(an)例講(jiang)解1：企(qi)業風險(xian)管理流(liu)程及工具示例
案(an)例(li)講解2：企業(ye)內(nei)部(bu)控制流程及工具示例(li)
第(di)二講 為什(shen)么做內控(kong)？
一、監(jian)管部門要求
二、宣貫風險(xian)意識
1）黑天鵝(e)：小(xiao)概率而又影(ying)響巨(ju)大的事件
2）黑犀牛：大(da)概率且影響巨大(da)的潛在危機
3）風險（魚(yu)）Vs 風險管理（漁）
三、發現組織問題
1）組織的(de)把(ba)脈人：組織架構是企業(ye)的(de)骨架，那(nei)么內控(kong)就是企業(ye)的(de)脈搏
2）如何防微杜漸：海恩法則的警示
3）強化全員責任：
四、流(liu)程全程控制
1）流程框架描述(shu)：緊盯資金線(xian)、權利線(xian)、流程線(xian)
2）串(chuan)聯所有業務：描繪每個(ge)部(bu)門(men)的流程(cheng)全景(jing)圖
3）按照制度運行
五、內(nei)控經(jing)驗內(nei)化(hua)
1) 內控方法：風險地圖(tu)、授權(quan)體系、量化分(fen)析模型、COSO模型、COBIT治理(li)框架(jia)、實施(shi)四階段六步驟方法及(ji)PDCA循環
2) 內控實踐：五(wu)確(que)認(ren)(ren)一兌現模型：問題確(que)認(ren)(ren)、差距(ju)確(que)認(ren)(ren)、原因確(que)認(ren)(ren)、措施確(que)認(ren)(ren)、責任確(que)認(ren)(ren)、跟進監(jian)督
六、推動持續(xu)改進
案(an)例講解1：風險地圖的運(yun)用案(an)例
案(an)例(li)講解2：授權體系的設計案(an)例(li)
案(an)例講解3：PDCA循環方法(fa)運(yun)用案(an)例
第三講 內控體系怎么建？
一、內控體系(xi)框架搭建的四分法
1）按企(qi)業的類型(xing)劃分：分為(wei)多元(yuan)化集團、專業化集團、單體(ti)企(qi)業、分支機構...
2）按企(qi)(qi)(qi)業(ye)所處階段劃分：培育(yu)期(qi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)、成長期(qi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)、成熟期(qi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)、衰退期(qi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)…
3）按(an)企業(ye)所處行業(ye)劃分：分傳(chuan)統制造(zao)類、化(hua)工類、金融(rong)投資(zi)類、房地產(chan)類……
4）按內控層次分類:公司層面(mian)的控制、業務層面(mian)的控制和(he)信息(xi)層面(mian)的控制
二、關(guan)鍵(jian)步驟一：搭框架
1) 公司層面(mian)的(de)控(kong)制：企業(ye)戰略、組(zu)織架構(gou)、人力資源、企業(ye)文化、全(quan)面(mian)預算...
2) 業務層面的控制(zhi)：銷售收款(kuan)循環、采購付款(kuan)循環、生產循環、資金循環...
3) 信息(xi)(xi)層面的控制：內部信息(xi)(xi)傳遞、信息(xi)(xi)系統...
三、關鍵步驟二：找(zhao)風險
1) 理解不同風險特征：不同成長階段、規模、所有制企業風險不同
2) 制定風險評估策略：設定風險控制目標、確立有效風險評估標準
3) 執行風險評估程序：收集原始數據、分類別分層次進行風險評估
四、關鍵步(bu)驟(zou)三：建(jian)規則
五、關鍵步驟四：早(zao)預(yu)警
六、關(guan)鍵(jian)步驟五(wu)：嚴內審
案例(li)分享1：創建內控體系(xi)框架案例(li)
案(an)例分(fen)享2：內(nei)控體系落地方法(fa)案(an)例
案例(li)分(fen)享3：風(feng)險(xian)預(yu)警及成果(guo)的案例(li)
第四(si)講 內控的誤區！
一、誤區(qu)之一：內控就是(shi)寫制(zhi)度
1）制度和流程(cheng)完(wan)美地固化了先(xian)進經驗，提升效(xiao)率
2）內控不等同于制度，因內控而生，隨(sui)內控而變
二、誤區之二：內(nei)控部(bu)門刷(shua)存在感
1）并非(fei)出自企業實(shi)際管理的需要，為(wei)內控而(er)內控
2）通過表單來(lai)自(zi)娛自(zi)樂，被認為只是(shi)在(zai)刷(shua)存在(zai)感
三、誤區(qu)之三：內控就是不讓人好(hao)過
1）內部牽制(zhi)是組織(zhi)機構控制(zhi)、職務分離控制(zhi)的基礎
2）內(nei)控做得好，有(you)助于(yu)企業的路走得更穩(wen)、更長遠
四、誤區之四：內控是消(xiao)防員(yuan)
1）因(yin)內控還未成體系，缺(que)乏(fa)操作經驗，多是救火(huo)式(shi)
2）內控(kong)可以應急，但長效機制(zhi)的建立是關注的領(ling)域
五(wu)、誤區之五(wu)：內控(kong)是老板的事
1）治(zhi)理層的角(jiao)色(se)與責(ze)任
2）治理層的角(jiao)色與(yu)責任
3）員工的角色與(yu)責(ze)任
4）內部審(shen)計的角(jiao)色(se)與(yu)責(ze)任
5）外部審計(ji)師角(jiao)色和責任
6）外部(bu)組織的角色和責任
六(liu)、誤區之六(liu)：我們公司沒有內控
1）實質(zhi)重于形式原則(ze)，這才叫(jiao)真正意義上的內(nei)控
2）內(nei)控(kong)其實(shi)無處(chu)不在，沒那(nei)么高深(shen)也沒那(nei)么復雜(za)
3）每(mei)個(ge)組織(zhi)都不得不多次確定效率和規(gui)范的界標
第五講 如何解決內控(kong)問題？-內控(kong)常見的問題和應(ying)對
案(an)例1 高(gao)級管(guan)理層不(bu)支持或支持力度弱
案例2 企業(ye)職(zhi)能部(bu)門(men)人員內(nei)控(kong)意識淡(dan)薄
案例3 將(jiang)效(xiao)率作為(wei)弱化或逾越內控理由
案例4 內(nei)控工(gong)作成為內(nei)控部(bu)門的獨(du)角戲
案例5 制度和流程缺乏整體(ti)性(xing)和系統性(xing)
案例(li)6 內控制度(du)的設(she)計(ji)和(he)執行的不一(yi)致
第六(liu)講 未來的內控？
一(yi)、數字(zi)技術(shu)趨勢下(xia)的內控手段升級
1）不相容職務(wu)分離數字化(hua)技(ji)術(shu)
2）授權審批(pi)控制(zhi)的(de)數字(zi)化技術
3）會計系統(tong)控制(zhi)的數字化技術
4）財(cai)產保(bao)護控(kong)制的數字化技術
5）全面預算控制的(de)數字化技術
6）績效考評控制的數字化技術
二、內控2.0-從合(he)規到(dao)價(jia)值創造
1）內(nei)控2.0時(shi)代的“新趨勢”
2）內控2.0三大“變革領域”
課程總結(jie)(jie)及答疑互動(dong)：構(gou)建本次課程學習(xi)思維導圖-結(jie)(jie)語
企業內部(bu)控制與(yu)風(feng)險管理(li)
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/251271.html
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