建筑安裝行業稅企間涉稅爭議焦點問題處理技巧
講(jiang)師：杜(du)秋娟(juan) 瀏覽次數：2548
課程描述INTRODUCTION
建筑行業(ye)涉稅處(chu)理
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑行業涉稅(shui)處(chu)理
參加對象：
建筑施工企業(ye)總(zong)經理(li)、總(zong)會計(ji)師、首席(xi)財(cai)務(wu)官、 財(cai)務(wu)副(fu)總(zong)裁、財(cai)務(wu)總(zong)監、財(cai)務(wu)經理(li)、稅務(wu)總(zong)監、稅務(wu)經理(li)、經營、預算、審(shen)計(ji)及合同等相關人員。
課程介紹(shao)：
自2013年(nian)“營(ying)改(gai)增(zeng)”鋪展至全國(guo)至今，交通(tong)運輸業、電(dian)信業、郵(you)政(zheng)業、文化創(chuang)意服務等都(dou)已經正式被(bei)納入增(zeng)值(zhi)稅(shui)的范圍。而作為(wei)“營(ying)改(gai)增(zeng)”一直以來“難啃的骨頭”，建筑、房(fang)地產業的“營(ying)改(gai)增(zeng)”更(geng)是2015年(nian)稅(shui)制改(gai)革中關(guan)注度最高的話題。
作為兩大行業(ye)的財務及稅務管理者，您是否了解：
-“營(ying)改增(zeng)”對(dui)房地(di)產(chan)企業(ye)的(de)預售模式將產(chan)生怎樣的(de)影響？
-“營改增”后建筑企業是否(fou)能從小型承(cheng)包商、清包業務(wu)中取得進項稅？
-建筑業及房地產業的采(cai)購付款、收取發票應(ying)如何調整以適(shi)應(ying)“營改(gai)增”？
-“營改(gai)增”前簽訂(ding)的合(he)同/項目如(ru)何過(guo)渡？
課程大綱
一(yi)、2015年稅(shui)制改(gai)革(ge)動態分析
（一）2015年我國稅(shui)收(shou)形勢(shi)與(yu)改革方(fang)向
（二）營(ying)業稅(shui)改增值稅(shui)的新動態
（三）個人所得稅改革趨勢及(ji)新動態(tai)
（四(si)）發票改革趨(qu)勢(shi)及新(xin)動(dong)態
（五(wu)）與建筑安(an)裝行業相關的稅收新政及影響
二、新稅法(fa)下(xia)建筑安裝行(xing)業稅企間涉稅爭議焦點問題
（一）企業所得(de)稅方面
1、所得稅(shui)應(ying)稅(shui)收(shou)入與非應(ying)稅(shui)收(shou)入的劃分存在(zai)的問題
2、補貼收入、上級撥款是否(fou)納所得(de)稅問題
3、建(jian)造合同準則確認與企業所(suo)得(de)稅收入確認的差異問題
4、以前年(nian)度應扣未(wei)扣成(cheng)本費用稅收處理
5、季(ji)度有利潤彌補以前年(nian)度虧損存在的問(wen)題
6、舊固定資產(chan)出(chu)售(shou)與建(jian)筑材(cai)料出(chu)售(shou)的財稅處理問題(ti)
7、建(jian)筑安(an)裝企業甲供材(cai)的所得稅問題
8、建(jian)筑安裝(zhuang)企業股(gu)權轉讓的財稅(shui)處理問題
9、集團公(gong)司間劃撥資產(chan)的財稅處理問題
10、建筑安裝企業非貨(huo)幣資產投資財稅處理問題
11、建筑安裝集團公(gong)司組織結(jie)構調整(zheng)的財稅處理問(wen)題
12、居(ju)民企業之間(jian)投資(zi)收益(yi)納稅問題(ti)
13、未取得合(he)法票(piao)據稅前扣(kou)除方面(mian)存在的問題
14、建筑(zhu)企業(ye)能否適(shi)用研發費用加計扣(kou)除的(de)問題
15、非金融機構統借統還業務征稅問(wen)題
16、集團公司間資金拆借所得稅爭議問題
17、應付賬款調增(zeng)征稅存在的問題
18、關(guan)聯企業借款不收利息存在的問題
19、清算所得彌補虧損的政策理解存在(zai)的問(wen)題
20、應(ying)稅憑(ping)證、非應(ying)稅憑(ping)證、免稅憑(ping)證的稅前扣除問題
21、投(tou)資(zi)損失如何從股權(quan)投(tou)資(zi)收(shou)益中扣(kou)除(chu)問題
22、季(ji)節工(gong)(gong)、臨時工(gong)(gong)、實習生(sheng)、返聘離退休人員等工(gong)(gong)資薪金扣除問題
23、企業(ye)接受外部勞務派遣用工(gong)的費用扣除(chu)與2015所得稅新(xin)政(zheng)
24、解除(chu)勞動合同而(er)支付的一次性補償扣除(chu)問題
25、差旅費(fei)、招待(dai)費(fei)、會議(yi)費(fei)支(zhi)出(chu)在稅前扣除問題
26、員工旅(lv)游費(fei)用稅前扣除問題
27、咨詢費支(zhi)出(chu)、綠(lv)化(hua)費支(zhi)出(chu)在稅前扣除問題
28、房地產企(qi)業(ye)以房抵債建筑施工企(qi)業(ye)稅務處理問題
29、企業當年實(shi)際發生的(de)成本費用，未能(neng)及時取(qu)得(de)有效憑證的(de)處(chu)理(li)問(wen)題
30、匯繳(jiao)結束后，稅務(wu)機關發現企業(ye)未取(qu)得(de)合法憑(ping)證的處理(li)問題(ti)
31、工程施工、工程結算、主營業務收入間的所得稅(shui)協調(diao)問題
32、企(qi)業混合性投資(zi)業務企(qi)業所(suo)得稅(shui)處(chu)理(li)問題
33、固定資產改建(jian)支出、大(da)修理費(fei)用是否計(ji)入(ru)原值問題
34、資產(chan)投入(ru)使用(yong)后，由于工程(cheng)款項尚未結清未取得全(quan)額發票計(ji)稅基礎確認(ren)問題
35、跨地區經(jing)營(ying)企業所得稅(shui)匯總(zong)納(na)稅(shui)分(fen)支機構年(nian)度納(na)稅(shui)申報問題(ti)
36、建筑(zhu)安裝企(qi)業跨區域的分支機構、項目部所得稅協調問題
37、BT建(jian)設項目(mu)、BOT建(jian)設項目(mu)的會計(ji)處理(li)與所(suo)得稅(shui)處理(li)
38、 PPP建設項目的會計處(chu)理與所得稅處(chu)理
（二）建筑安裝企業個人所得稅方面
1、建筑安裝企(qi)業(ye)為個人繳付(fu)和個人繳付(fu)的(de)社保費繳納個人所得稅(shui)問題
2、為職工發的福利繳納個(ge)人(ren)所得稅問題
3、建(jian)筑(zhu)施(shi)工企(qi)業跨區域(yu)個人所得稅協調2015新政(zheng)
4、企(qi)業職工出(chu)差補助(zhu)“車改補貼(tie)”等是否計入工資薪(xin)金(jin)所(suo)得(de)征收(shou)個人所(suo)得(de)稅問(wen)題(ti)
5、全年一次性獎金的個稅計算問題
6、個人股權平價和(he)低價轉讓(rang)個人所得稅問題
7、企業(ye)用(yong)盈余公(gong)積(ji)、資本公(gong)積(ji)金轉(zhuan)增(zeng)注冊資本繳納個稅問題
8、個人非貨幣(bi)資(zi)產(chan)投資(zi)新政與納(na)稅爭議協調
9、企(qi)業為雇(gu)員(yuan)繳納企(qi)業年金(jin)繳納個稅問(wen)題
（三）建(jian)筑安裝企業營業稅方面
1、建筑安裝企業(ye)混合(he)銷售(shou)的營業(ye)稅處理
2、建筑安裝企業預收工程款的營業稅處(chu)理
3、建筑(zhu)安(an)裝企業EPC項目的增值稅、營業稅處理(li)
4、建(jian)筑安(an)裝企業甲(jia)供(gong)材(cai)營業額確(que)認(ren)與發(fa)票開具問題
5、BT模式的營業稅納稅處理(li)爭議
6、建筑安裝企業(ye)營業(ye)稅(shui)(shui)納稅(shui)(shui)時點(dian)(dian)與企業(ye)所得稅(shui)(shui)納稅(shui)(shui)時點(dian)(dian)差(cha)異協調
7、營業稅(shui)(shui)納稅(shui)(shui)申(shen)報與企(qi)業所得稅(shui)(shui)納稅(shui)(shui)申(shen)報差異協調、
（四）建筑(zhu)安裝企(qi)業(ye)營改(gai)增前期(qi)過(guo)渡事
1、建筑安裝企業跨期老(lao)合同(tong)的納稅處理(li)問題
2、營改增后跨區域所得稅協(xie)調問題
3、營(ying)改增后建筑安裝(zhuang)企業資(zi)質共享解決方案
4、營改增前期發(fa)票的梳理與供應商篩(shai)選(xuan)
5、營改增期間國、地稅之間納稅事項協調
6、營改增期間地稅評估檢查注意(yi)事項
7、營改增(zeng)后國稅評估檢查注意事項
建筑行(xing)業涉稅處(chu)理
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/249959.html
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- 杜秋娟
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