匯算清繳的前期準備及“現階段”難點解析
講師：簡(jian)生仁(ren) 瀏覽次(ci)數(shu)：2573
課程描述INTRODUCTION
匯算清繳培訓
培訓講師：簡生仁
課程價格：￥元/人(ren)
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
匯算清繳培訓
【課程背景】
2016年，中國財稅改革創新發展，為企業創造更加優良的競爭環境、服務環境、發展環境、信息環境、納稅環境。改革是重點，規范卻是難點，規范將成為企業當下*的挑戰，要想更快的跟上發展節奏，對于財稅方面，企業必須盡快掌握政策變化，用正規的方式尋找機遇。
稅務部門現已取消稅務行政審批事項，但加強了納稅信用管理、信息管稅和后續管理，改變了稅務稽查選案手段。針對上述情況，企業年終所得稅匯算清繳工作如何正確開展及規避風險？本次課程將為您打開今年匯算清繳的大門，但不針對匯繳具體內容進行展開，宗旨是要把今年匯繳的新理念、新變化、匯繳前應準備的重點，前期影響進行一一列舉。這就是本次課程的核心價值。
本次課程為：不是匯繳的重點課程。
1、全面營改增變革
2、稅務征管模式創新（國地稅聯合征管）
3、稅務稽查選案手段改變
4、稅務稽查力度加強
5、金三系統全面主流上線
【課程收益】
1、想要解決問題，先了解問題出在哪？根源是什么？
2、對新政策的把握程度，將決定匯繳工作是否順利。
3、高大上的學習，不如實實在在解決問題。
4、年底前如何開源節流、如何做短期財務管理策略？
【培訓對象】
財務總監、財務經理、財務主管、稅務實操人員、稅務師事務所
【課程大綱】
專題一 2016年度企業所得稅匯算清繳常見疑難問題解析（案例解析）
1、從事股權投資業務的企業取得的股權轉讓收入，能否計算業務招待費扣除限額？
2、企業籌建期發生的業務招待費、廣告費和業務宣傳費，能否在企業所得稅稅前扣除？
3、廣告費和業務宣傳費的扣除標準是多少？哪些行業的廣告費和業務宣傳費扣除標準有特殊規定？
4、企業實際支付給關聯方的利息支出如何在稅前扣除？
（1）金融企業：為5：1；（2）其他企業：為2：l。（例題）
5、作為業務招待費、廣告費和業務宣傳費扣除基數的銷售（營業）收入是否包含視同銷售的收入？
6、納稅檢查調增的應納稅所得額能否彌補以前年度虧損？
7、企業固定資產報廢，辦理資產損失申報時應提供那些資料？
8、企業發生的公益性捐贈支出稅前扣除需符合哪些規定？
9、企業的籌辦期間是否計算為虧損年度？
10、企業以前年度發生的資產損失，未能在當年申報扣除的，可否在以后年度申報扣除？
11、能否彌補技術開發費加計扣除形成的虧損？
12、金融企業同期同類貸款利率如何確定？
13、企業向自然人借款的利息支出可以稅前扣除嗎？
14、開辦費能否在開始生產經營當年一次性扣除？
15、企業實際發生的成本、費用未能及時取得有效憑證，能否在企業所得稅稅前扣除？
16、企業為員工繳納的社會保障性繳款能否稅前扣除？
17、企業手續費及傭金支出稅前扣除的標準是如何規定的？
18、工會經費稅前扣除，需取得何種憑證？
19、企業按稅法規定比例計提的職工福利費、職工教育經費、工會經費是否可以在稅前扣除？
20、不征稅收入和免稅收入所對應的各項成本費用，能否在計算企業應納稅所得額時扣除？
21、集團公司獎勵給子公司款項或者實物能否稅前扣除？
22、集團內部資金統借統貸的利息支出能否稅前扣除
23、企業未能抵扣增值稅進項稅額能否在企業所得稅前扣除？
24、企業支付的人身意外傷害，發生的葬補助費、撫恤費補償費，在營業外支出核算還是在福利費中核算，需要做專項申報嗎？
25、福利部門使用的房屋及土地資產攤銷、繳納的稅金是否歸屬福利費？
26、收到縣財政局給予的固定資產補助款和其他補貼，是否可以列入不征稅收入，不需繳納所得稅？
27、企業從小額貸款公司取得貸款所發生的貸款利息是否可以在企業所得稅前扣除？
28、匯算企業所得稅時常見的其他問題
專題二 稅收減免管理辦法
專題三 企業所得稅優惠政策事項辦理辦法及處理技巧
1、企業所得稅優惠政策解析
2、享受企業所得稅優惠政策需要履行備案的程序及其要求及處理技巧
3、企業所得稅部分優惠事項備案管理具體解讀
專題四 小型微利企業稅收優惠政策
1、主要內容（圖解）
2、小型微利企業稅收優惠政策例題詳解
3、特殊小型微利企業所得稅優惠政策歷程
專題五 工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除處理技巧
1、企業福利性補貼支出稅前扣除問題
2、企業年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
3、企業接受外部勞務派遣用工支出稅前扣除問題
4、高新技術企業職工教育經費稅前扣除
5、內部人員調動離職補償稅前扣除
專題六 非貨幣性資產投資企業所得稅的處理技巧
專題七 企業改制上市資產評估增值企業所得稅處理技巧
1、符合條件的國有企業，其改制上市過程中發生資產評估增值可按以下規定處理：
2、符合條件稅收優惠政策的國有企業：
3、符合規定條件的改制上市國有企業，應按稅務機關要求提交評估增值相關材料。
4、執行期限為2015年1月1日至2018年12月31日。
專題八 企業研發費用稅前加計扣除處理技巧
1、研發活動及研發費用
2、研發費用會計核算的內容和要求
3、申請高新技術企業認定時研發費用列支范圍
4、研發費用加計扣除的新稅收政策
【溫馨提示】
1、本次課程適合人群：財務總監、財務經理、財務主管、財務實操人員、稅務師事務所
2、授課方式：政策解析、案例分析、風險比對、補救辦法、實戰講解、現場答疑
3、本次課程提供自助午餐、現場授課資料、現場答疑咨詢。
匯算清繳培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/235804.html
已(yi)開課時間Have start time
- 簡生仁
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