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商業銀行財務報表分析培訓

0.0會計循環與會計處理的基本邏輯：財務報表信息是如何形成的？
0.1 財務報告體系簡介：三大基本報表、核心附表體系、報表輔助信息及其他重要信息
0.2 財務會計六大基本要素簡介：企業資源知多少？
0.3會計循環與會計簿記方法論體系：復式記賬、會計恒等式及企業財務信息系統
0.4會計四大基本假設及其重要性：權責發生制vs收付實現制
0.5會計循(xun)環與財務盡職調查方(fang)案設計

1.財務報表閱讀的關鍵點
1.1宏觀了解公司運作：企業各項活動在報表上怎樣反映？
1.2資產負債表分析的關鍵點
1.2.1 資產分析的難點熱點問題：關鍵資產項目分析、資本“魔術”、減值準備與稅務籌劃、資產證券化與表外融資問題
1.2.2 資產分析的誤區與“洗大澡”的信號發送
1.2.3 負債分析的難點熱點問題：或有負債、預計負債與表外風險
1.2.4 所有者權益分析的難點熱點問題：權益資本完備性、關聯拆借、VIE及權益資本偽裝跡象
1.3利潤表分析的關鍵點
1.3.1 收入的確認及其分析：分部報表及其他輔助信息的搭配使用
1.3.2 收入操縱術：操縱技巧、操縱陷阱識別及收入調整
1.3.3 成本分解術：存貨與營業成本、成本結轉操控術
1.3.4 費用評估術：期間費用的時空騰挪術、研發支出的靈活操控
1.3.5 非常項目的常規分析：投資收益背后的資本鏈條、營業外收支與業績變臉術、偶然收支的常態化處理技巧及其識別
1.4 現金流量表閱讀的關鍵點
1.4.1 現金流量表的特殊編制基礎：收付實現制與“賬房先生”思維邏輯
1.4.2 現金流量表的幾種編制技巧：流水賬的報表化呈現、會計憑證直通編制法、基于資產負債表與利潤表的簡易編制法、基于Excel的傻瓜編制術
1.4.3 現金流量表分析技巧：基于生命周期視角的現金流量表解讀、現金流量表預測與信貸資產價值評估技巧、現金流量與項目貸款評估、基于現金流量表的財務分析系統
1.4.4 基于現金流量表的企業業績真偽識別技術：
1）從“營業收入”到“現金收入”：企業隱藏現金收入的特殊識別術；
2）從“營業成本”到“現金成本”：企業資產轉移問題的另類識別技巧；
3）從“毛利潤”到“邊際現金收益”：擠出營收水分的有效手段；
4）從“凈利潤”到“經營活動現金流量”：重新評估企業自身造血功能；
5）從三大現金流動態比例變化看企業發展潛力：什么樣的現金流量結構才是可持續的？
1.5 輔助信息與非數據性財務信息系統簡介
1.5.1 三大報表附表信息的解讀：資產減值準備表、所有者權益變動表、應交稅金明細表；利潤分配表與分部報表
1.5.2 非數據性財務信息的取得與分析技巧：財務報表附注、審計報告與審計意見解讀、企業文件相關信息解讀技巧、“圈子文化”信息的創新性應用
1.5.3 企業信息采集術與盡職調查策(ce)略分享

2. 財務報表信息質量識別或財務報表粉飾技巧
2.1財務報表信息質量的保障機制：審計及其他
2.2財務報表粉飾技巧淺析
2.2.1 財務報表粉飾的動機分析
2.2.2 財務報表粉飾的類型與典型手法
2.2.3 財務報表粉飾的識別與調整
2.2.4 財務(wu)報(bao)表(biao)粉(fen)飾技巧(qiao)創新：衍(yan)生金(jin)融工具與收益平滑游戲、資本運作技巧(qiao)掩蓋(gai)下(xia)的財務(wu)報(bao)表(biao)粉(fen)飾策略

3.企業財務報表的綜合分析
3.1獲利能力分析：基于ROE與EVA的財務比率分析技巧、基于*分析的綜合透視
3.2償債能力分析：營運資本分析技巧、投融資的適配性分析策略、報表內外的深層次分析
3.3 資產運營效率分析：基于資產周轉率的企業盈利能力創新性思維邏輯、資產運營效率與企業資金需求綜合估算技巧
3.4 企(qi)業(ye)成長的前景分析：可持續增長率、企(qi)業(ye)增長趨勢(shi)與利潤表粉(fen)飾痕跡(ji)的識(shi)別(bie)

4.財務報表分析專題
4.1表外融資的識別、分析與策略設計
4.2 資產項目分析、資產證券化與基于資產項目的金融創新
4.3 關聯交易的識別、評測與相關風險管理
4.4 合理避稅與稅務籌劃技巧
4.5 基于財務報表的項目評估、項目投融資決策與創新產品設計
4.6基于企業有形資產的資本運作策略與技巧：融資租賃、杠桿租賃、銀團貸款及其他
4.7基于不同目(mu)的的財務報表(biao)編(bian)制技巧及相關的財務報表(biao)閱讀方(fang)法：IPO、股權融資、債券(quan)融資及其他

5.代表性行業財務報表特色分析專題
5.1 貿易企業財務報表特征及其風險識別
5.2 輕資產企業財務報表分析方法與風險識別技術
5.3 金融服務類企業財務報表閱讀與分析方法
5.4 政府平臺類企業財務報表風險識別問題
5.5 項目公司財務報表特殊要點梳理與風險分析
5.6 準盈利/非盈利性企業財務報表閱讀與分析問題
5.7 PPP項目運營模式下財務數據的分析與風險識別技術
PS：上述代表性行業財務報(bao)表特(te)色分析可以依據相(xiang)關機構需要有選擇的(de)加(jia)以設(she)計(ji)、咨詢和培訓，且特(te)色行業財報(bao)分析范疇也并不局(ju)限于上述七個。

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