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個稅社保重負管理培訓

課程背景 Background
2019 年全新個人所得稅法盛裝啟航！
居民標準大擴圍、稅目優化大整合、費用扣除大提高、附加扣除大力度、稅率級距大變化，工薪階
層“減負”同時，是否關注過背后看不見的隱患？
避稅條款大升級、數據天網大監控、申報繳納大變革，ITS 上線，自然人稅收信息全面上傳云端，
新個稅征管巨網正在悄然成形，您是否已經意識到稅負管理重點開始從企業轉向個人？
社保歸稅，交易型制度轉為法制型制度，交與不交已經沒有任何探討余地，你是否掙扎過反利用政
策逆向升級？
新政下過渡期政策核心要點該如何把握？員工們關心的年終獎將何去何從？新政下綜合所得預繳
+匯繳該如何處理？員工多處取得綜合所得匯算清繳該如何操作？專項附加扣除的“新”要求該如何理
解？在如此嚴苛的新環境下，企業稅務管理的操作空間與風險究竟該如何應對？個稅與社保聯動不僅
增加了企業合規性難度，也可能加重了企業與員工之間的協調負擔，導致產生種種矛盾。
您是否同時準備好了籌劃方案以應對社保統征后更為嚴厲的監管政策和稽查措施，妥善處理員工
與企業之間的磨擦，合理的降低成本？
巨網之下，如何破冰？高頓財稅學院特邀權威師資在新政執行的當口，結合第一手資料，對個稅新
政及附加政策、社保進行解讀分析，提供可以操作個稅處理策略，讓您從容應對新稅法，科學降低稅負，
合規操作、有效防范風險，在個稅改革(ge)的浪潮中站(zhan)穩腳步，砥礪前行！

課程收益 Benefits
【詳解個稅“法案”】以第一手資料解讀新個稅法條款及附加扣除規定，權威詳盡；
【實用籌劃“方案”】針對新個稅法及社保統征政策量身定制稅務籌劃方案，即學即用；
【完美風險“預案”】統籌稅務處理、資產布局、財富管理，防控風險；
【深入(ru)分(fen)析“教案”】結合一手資料案例解讀落地(di)的個稅細則，快(kuai)速學(xue)以致(zhi)用；

課程對象 Target Audience
01 企業法人、公司高管 02 財務總監、稅務總監、稅務經理
03 人力資源總監、財務經理
個稅監管元年——“巨網”之下的個稅社保重負破冰策略
04 高收入人群、證券投行/基金經理
 
課程內容 Syllabus
一、細則剖析：全面把握個稅操作“新”方向
新政過渡：年終獎真的不再“有”？
稅目整合：綜合所得納稅原則與申報實務導向
納稅人身份：所得來源地與所得支付地
外籍人士：免稅補貼及股息紅利免稅
避稅條款：納稅調整與合理商業目的較量
匯算清繳：新政下綜合所得預繳+匯繳要點梳理
系統對接：ITS 上線，自然人稅收信息盡收眼底
社保統征：社保合規前后的政策要點梳理
身份選擇：個體工商戶、個人獨資、工作室何去何從？
核定征收：新政下的個體戶該如何操作？
繳(jiao)費基數：不同身份下的社保繳(jiao)費基數辨析

二、新政出爐：專項附加扣除 如何理解“新”要求
1 子女教育支出
子女教育支出憑什么材料扣除？兩個子女，什么條件下符合
扣除標準？夫妻雙方由誰扣除？離異夫妻子女教育支出有
分歧嗎？
2 繼續教育
成人繼續教育、學歷教育扣除標準、限額、由誰扣除？
3 大病醫療支出
扣除標準提高了？配偶及子女都可以扣除嗎？
什么時候能夠扣除？
4 住房貸款利息
首套房還是首套貸款的房？扣除標準是什么？時間限制？
誰來扣除？
婚前夫妻各自一套首套房，婚后如何扣除？
住房貸款利息 PK 住房租金，該如何配置？
5 住房租金
如果地級市下屬的城市有住房，在主要工作城市有租房，能
否享受租金扣除待遇。
住在親屬的房子里，在該城市無住房，租金是否可以扣除？
需要提供什么材料？是否需要實際支付租金？
個稅監管元年——“巨網”之下的個稅社保重負破冰策
略
 

課程內容 Syllabus
夫妻雙方分居兩地，在主要工作城市租房租金是否可以扣除？
什么情況不可享受租金扣除待遇？
6 贍養老人支出
父母兩人與父母一人，扣除標準相同嗎？
關于“老人”的定義是否與常規理解的不同？
扣除方法：獨生子女與非獨生子女有差異
7 扣除錯弊問題提點與實務操作方法
房客可以扣個稅，房東您意識到風險了嗎？
商業地產對外出租時的稅負如保做到最優
企業租用個人地產的發票與稅到底誰承擔，如何處理最優？
給外籍人員租房報銷住宿費有超國民待遇嗎？
企業注銷，賬上房屋如何(he)轉入個(ge)人名下稅負最(zui)優？

三、查缺補漏：關乎員工與企業的稅負“新問題”
1 與您相關的個稅：舊事“新”說
全年一次性獎金政策在 2019 年如何應用
理清職工法律身份，直接決定企業、私人稅負高低？
多處取得薪資如何管控稅負，如何解決社保問題？
形形色色的保險個稅如何處理，該如何規劃？
通訊費如何發放對企業和個人最為有利
私車公用如何設計對企業和個人最為有利
防暑降溫費、高溫補貼、取暖費如何發放對企業和個人最為有利
工裝、服裝、運動裝，如何處理對企業和個人最為有利
差旅費補貼、誤餐補貼如何發放對企業和個人最有利
贍養老人支出扣除中的節稅點風險點
員工旅游支出如何處理對企業和個人稅負最有利
有效辭退補償收入個人所得稅優惠處理實際問題
地方稅收返還政策用于個稅籌劃有何注意問題？
2 綜合所得個稅有何“不同”？
合伙企業份額轉讓、轉讓股權、股息、紅利大不同？
資本公積轉增資本
新三板股權交易個稅
股權激勵新政個稅
股息紅利差別化
個稅監管元年——“巨網”之下的個稅社保重負破冰策略
 
四、社保入稅：企業潛在“新風險”揭秘
社保入稅“新形勢”
“潛在危機”：審計帶來的社保基金新危機
“資金池”：建立企業職工基本養老保險基金*調劑制度
“社保風暴”：各地追繳社保毫不留情！
“聯合懲戒”：社保領域失信
風險探底：委托代理機構代繳社保有何風險
問題導向：“臨時工”的“社稅”風險
深入分析：勞務派遣的“社稅”風險
老益彌堅：聘任“退休人員”的“社稅”風險
懵懂無知：員工自愿放棄繳納社保的風險分析
數據對比：“大數據”監控下工資項目比對引發的社保風險分析
錢多慮多：兩處工資薪金“社稅”風險分析
不分彼此：總分支機構社保繳納，誰的事兒？
“最惠國待遇”：“歪果仁”的社保，在中國交不交？
惴(zhui)惴(zhui)不(bu)(bu)安：不(bu)(bu)交、少交社保的后果(guo)，有(you)點慘？！

五、薪酬“新籌”：個人所得稅及社保合規籌劃路徑分析
頂層規劃：公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性
薪酬設計：全流程多角度分階段統籌規劃
獎金發放：稅負平衡點兼顧稅目差異化的運用
福利津貼：貨幣與非貨幣形式取長補短
股權激勵：上市與非上市公司殊途同歸
資本運作：股權轉讓與兼并重組的巧妙設計
金融創新：基金產品、資管計劃的取舍安排
融會貫通：多種籌劃方案的的協同運用
全球布局：趨利避害低稅負國家和地區
靈活用工：利用各類用工關系的社保規劃路徑
形式設計：特殊用工、非全日制用工該如何設計？
稅費金礦：殘疾人的“稅費”有何可以再深挖？
轉化有方：高管、高薪、高個稅、高社保“四高”如何轉化？
全景分析：企業如何緩解社保壓力？
勞動(dong)關(guan)系轉化為勞務(wu)關(guan)

個稅社保重負管理培訓