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稅務風險指標剖析學(xue)習

課程背景：
隨著智慧征管時(shi)代(dai)的到來(lai)，稅(shui)(shui)(shui)務(wu)機關(guan)對企(qi)(qi)業(ye)涉稅(shui)(shui)(shui)行(xing)為逐步走向運用風(feng)(feng)險(xian)(xian)模型和風(feng)(feng)險(xian)(xian)指(zhi)(zhi)標進行(xing)全流程、全環(huan)節、全要(yao)素的監(jian)控。稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稽查(cha)愈發(fa)嚴苛，風(feng)(feng)險(xian)(xian)指(zhi)(zhi)標推送頻次顯(xian)著增多，企(qi)(qi)業(ye)面臨的“稅(shui)(shui)(shui)務(wu)雷(lei)區(qu)”也愈發(fa)密集。特別是針對“企(qi)(qi)業(ye)開(kai)票收入大(da)于企(qi)(qi)業(ye)所得稅(shui)(shui)(shui)收入”“企(qi)(qi)業(ye)取得高額咨詢費發(fa)票稅(shui)(shui)(shui)前扣除”等(deng)高發(fa)雷(lei)區(qu)，企(qi)(qi)業(ye)亟(ji)須(xu)掌握有效的應對策略(lve)，以應對日益復雜的稅(shui)(shui)(shui)務(wu)監(jian)管環(huan)境。

課程收益：
本次課程以稅務(wu)機關實際(ji)使(shi)(shi)用的(de)高(gao)頻風控(kong)指(zhi)(zhi)標(biao)體系為基(ji)礎，結合稅務(wu)實案全面解析風控(kong)指(zhi)(zhi)標(biao)的(de)底層(ceng)邏輯(ji)，使(shi)(shi)財(cai)務(wu)人(ren)員(yuan)洞悉指(zhi)(zhi)標(biao)的(de)全貌，知其然更知其所以然，以風控(kong)指(zhi)(zhi)標(biao)的(de)全面把控(kong)提前(qian)進行業財(cai)融(rong)合布局，知悉規(gui)避(bi)風控(kong)的(de)關鍵方向(xiang)。

參會(hui)對象(xiang)：企業財務(wu)總監、財務(wu)經理、會(hui)計經理、稅(shui)務(wu)經理；

課程大綱：
一、2024年熱點稅務問題解析與高風險事項把控
1、“倒查三十年”把控追征期的實戰運用。
2、“全國統一大市場”之稅收洼地新認知與高風險事項把控。
3、兩高*司法解釋剖析“偷與虛”新標準與典型指標剖析。
（1）偷稅行為與逃稅罪的轉化與排雷策略。
（2）虛開專票罪認定新變化與排雷策略。
（3）典(dian)型涉(she)票風控(kong)指標解析與排(pai)雷策略。

二、2024稽查重點方向暨關聯指標剖析與排雷策略
1、“小型微利企業長期應納稅所得額接近限額” 風險指標剖析與排雷策略
2、研發費用稽查重點暨典型指標解讀與排雷策略
（1）“自主研發人員工資薪金占企業年度工資薪金支出賬載金額比例大”風險指標剖析與排雷策略
（2）“研發活動直接消耗的材料無回收沖減” 風險指標剖析與排雷策略
（3）“加計扣除其他相關費用超出限額”風險指標剖析與排雷策略
（4）“負面清單行業-研發費加計扣除企業開票品目為負面清單行業”風險指標剖析與排雷策略
3、“企業資產負債表未分配利潤和其他應收款金額異常” 風險指標剖析與排雷策略
4、“數(shu)電票_靈活用工虛(xu)開” 風(feng)險指標剖析與排雷策略

三、稅種交叉比對稅務風險指標剖析與排雷策略。
1.“開票收入大于所得稅申報收入” 風險指標剖析與排雷策略。
2.“發票數據與印花稅申報數據差異” 風險指標剖析與排雷策略。
3.“企業收到的財政性資金未及時確認收入” 風險指標剖析與排雷策略。
4. “虛列成本費用” 風險指標剖析與排雷策略。
5.“企業工資薪金稅前扣除異常風險”風險指標剖析與排雷策略。
6.“安置殘疾人就業增值稅優惠違規享受風險” 風險指標剖析與排雷策略。
7.“數電票_本企業股東和雇員在外注冊個體向本企業開費用發票” 風險指標剖析與排雷策略。
8.“購進的貸款服務、餐飲服務等增值稅專用發票不得抵扣進項稅額” 風險指標剖析與排雷策略。
9.“銷售(shou)二手車未做收入” 風險指標剖析與排(pai)雷策略。

四、“財務費用賬載發生額大于發票金額”風險指標剖析與排雷策略
1.“利息支出超標準未納稅調整” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）利息支出稅前扣除原則解讀與排雷策略。
（2）資本弱化條款原則解讀與排雷策略。
（3）同期同類貸款利率認定與排雷策略。
（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實務運用。
2.“其他應收款占主營業務收入比例過大” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）關聯方法人企業之間無償借款實案解析與排雷策略。
（2）總分公司之間無償借款實案解析與排雷策略。
3.統借統貸行為實案分析與排雷策略。
4.委托貸款行為實案分析與排雷策略。
5.承兌匯票民間貼現實案分析與排雷策略。
建議參會單(dan)位帶著問(wen)題參加！課后老(lao)師會一對(dui)一解(jie)答！

授課老師：魏禾老師
--律師、中國注冊稅務師，青年新銳實戰派稅務專家；
--魏老師長期從事稅務一線執法工作,深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數億元；
--魏老師對生產制造(zao)、房地(di)產、建(jian)(jian)筑安裝、工業(ye)、商業(ye)、服(fu)務業(ye)等行業(ye)均進行過專題調研與(yu)檢(jian)查(cha)，具有熟練的業(ye)務技能(neng)，能(neng)夠將晦澀(se)難懂的稅(shui)法知識與(yu)企業(ye)涉稅(shui)實務巧妙對接，讓學(xue)員在(zai)潛(qian)移默(mo)化中建(jian)(jian)立良(liang)好(hao)的稅(shui)法思維，在(zai)規避(bi)涉稅(shui)風險的同時創造(zao)財務價值。

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