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工程稅務籌劃培訓

課程大綱
第一章  國際工程稅務管理概述
第一節  國際稅收的基本概念
一、國際稅收的主體和客體
二、國際稅收的內容
三、國際稅收慣例
第二節  支持跨國業務的國際稅收政策
一、搭建稅收服務體系
二、建立稅收協調模式
三、加強反避稅管理制度
四、制定稅收激勵措施
五、發達國家鼓勵對外投資的稅收政策示例
第三節  中國國際工程發展現狀
一、中國國際工程發展的主要特點
二、中國國際工程發展趨勢
第四節  國際工程稅務管理的必要性
一、稅務管理可防范稅務風險
二、稅務管(guan)理可增強企業(ye)競(jing)爭力

第二章  國際工程涉及的主要稅種
第一節  企業所得稅
一、納稅義務人
二、應稅所得范圍
三、費用的確認
四、所得稅征管制度
五、國際避免重復征稅的制度
六、稅收饒讓
七、預提所得稅
八、馬來西亞企業所得稅簡介
第二節  個人所得稅
一、納稅義務人
二、征稅項目
三、征稅方法
四、稅率設計
五、主要國家個人所得稅簡介
第三節  增值稅
一、增值稅類型
二、征稅范圍
三、稅率
四、抵扣方法
五、出口退稅制度
第四節  關稅
一、關稅稅基
二、關稅稅率
三、征收方法
四、關稅減免政策
五、關稅保函的運(yun)用

第三章  國際稅收協定
第一節  國際稅收協定概述
一、國際稅收協定的產生
二、國際稅收協定的作用
三、國際稅收協定的法律地位
四、國際稅收協定的分類
第二節  國際稅收協定范本
一、國際稅收協定范本的發展
二、國際稅收協定范本的作用
第三節  國際稅收協定的內容
一、協定的基本用語
二、協定的適用范圍
三、常設機構的界定
四、對所得征稅的協調規范
五、避免雙重征稅的方法
六、稅收無差別待遇
七、避免國際偷稅、逃稅
八、相互協商程序
第四節  中國稅收協定現狀
一、中國稅收協定的原則
二、中國稅收協定存在的問題
第五節  完善中國稅收協定制度的建議
一、堅持所得來源國與居住國共享征稅權的原則簽訂稅收協定
二、加快稅收協定的談簽和修訂速度
三、調整稅收協定內容，以實現稅收協定的多重目標
四、促進稅收協定和國內法的協調
五、建立規范的相互稅收協商程序并加強執行力度
六、加大締(di)約各國(guo)境外(wai)國(guo)際稅收協定的執行力度

第四章  國際工程稅務風險及其防范
第一節  稅務環境引發的稅務風險
一、所在國稅務環境分析
二、我國稅務環境分析
第二節  生產經營引發的稅務風險
一、思想意識風險
二、政策把握風險
三、稅務籌劃風險
四、稅務遵從風險
五、涉稅業務會計核算風險
第三節  國際工程稅務風險防范
一、高度重視稅務風險，建立稅務風險管理體系
二、搭建信息共享平臺，實現境外稅收法規資源共享
三、深入研究稅收法規，充分合理利用優惠政策
四、不斷增強法律意識，合法申報、依法納稅
五、科學進行稅務籌劃，合理降低企業稅負
六、完善稅務管理體系，建立全過程稅務管理機制
七、建立稅務評價體系，定期評估稅務風險
八、持續爭取政策支持，為行業發展贏得政策空間
九、加快國際化人才培養，推進企業屬地化管理
第四節  國際經營集團稅務風險管理策略
一、構建集團化稅務管理體系，提升境外稅務管理效益
二、建立健全境外稅務管理辦法，提供制度層面的保障
三、深入研究所在國財稅政策，打造稅務資源共享平臺
四、打造稅務管理企業文化，推進國際業務合法經營
五、加強與高端中介機構的合作，共謀高效稅務管理
六、建立全過程稅務管理機制，把控各階段稅務風險
七、尋求科學的稅務籌劃方案，合理合法降低企業稅負
八、建立境外稅務風險評估體系，識別和防范稅務風險
九(jiu)、加強國際稅務管理(li)人(ren)才培養，打造集團專業化團隊(dui)

第五章  國際工程稅務籌劃
第一節  稅務籌劃的基本理論
一、稅務籌劃的發展
二、國際稅務籌劃的目的
三、國際稅務籌劃的原則
第二節  國際稅務籌劃的方法
一、選擇納稅主體的組織機構形式
二、選擇恰當的融資結構
三、選擇恰當的經營方式
四、合理運用稅率的差異
五、準確計算稅基
六、合理籌劃各稅種間的稅負水平
七、充分運用稅收優惠政策
八、充分運用避免國際雙重征稅協定
九、充分運用邊際效應原理
第三節  國際稅務籌劃的注意事項
一、深入了解各國稅收制度及相關信息
二、充分了解相關國家經濟法規和國際公約
三、了解所在國的反避稅條款
四、保持稅務籌劃方案的有效性
五、加強各部門間的配合與協調
六、收集和保存境外納稅資料
七、聘用當地中介機構參與企業稅務籌劃
八、嚴格遵守所在國納稅申報要求
第四節  國際工程主要稅種的稅務籌劃
一、企業所得稅的國際稅務籌劃
二、個人所得稅的國際稅務籌劃
三、增值稅的國際稅務籌劃
四、關(guan)稅的國際稅務籌劃

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