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內控和風險管理課程

課程背景：
在經濟全球化、科技革命、互聯網浪潮、經濟危機等因素共同作用下，人類正處于一個易變性、不確定性、復雜性、模糊性的世界中。房地產行業作為國民經濟的支柱產業，在拉動經濟、提供就業、穩定民生方面起著關鍵作用，當前房地產行業處于深度調整期，民營房企紛紛暴雷，千億上市房企陽光城、藍光退市；恒大、融創、碧桂園債務違約、交房延期；國企持股的遠洋集團通過出售成都太古里等優質資產來回籠現金維持企業正常運轉。面對如此情形，身處行業旋渦的房地產企業該如何防范和應對風險的發生，是每一家企業需要思考的問題。企業應從科學地認識風險開始，而內控是企業全面風險管理的必要環節和重要手段。
本次課(ke)程，結(jie)合企業內控實(shi)踐案例(li)，借(jie)助內部控制與(yu)風險管理工具切實(shi)防范企業風險，提升企業風險管理水平，實(shi)現既(ji)定(ding)績(ji)效目標，創(chuang)造(zao)經營價值。

課程收益： 
1、掌握企業業務風險識別、風險分析、風險應對方法
2、強化企業人員內控意識，健全內控體系，完善內控管理
3、針對行業當前內控和風險管理的重點問題提出改進方法
4、從采(cai)購、項(xiang)目管理、銷(xiao)售、資金等風險(xian)入手(shou)，提升(sheng)實戰能力

課程對象：
企業高管、各部門負責人、財務、內控相關人員

課程方式：
講(jiang)師講(jiang)授+案例研討+情(qing)景模(mo)擬+小組討論+工具(ju)運用

課程大綱
第一講：內部控制相關法規及合規管理
一、企業內部控制發展的三個階段
1. 內控1.0時代——流程型內控
2. 內控2.0時代——風險型內控
3. 內控3.0時代——戰略績效型內控
思考：你企業的內控處在哪個階段？
二、企業內部控制發展的三大需求
1. 反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現實中的壓力、機會、借口
2. 合規監管需求
3. 管理提升需求
案例：美的置業員工職務侵占案
三、內部控制COSO五要素
1. 內部環境
2. 風險評估
3. 控制活動
4. 信息與溝通
5. 內部監督
四、如何通過內部控制防范風險？
案例：數字化(hua)內控分(fen)析實案

第二講：內部控制與風險管理
一、內部控制與風險管理的關系
1. 內部控制與風險管理的不同實質
2. 內部控制和風險管理的不同目的
3. 內部控制和風險管理的不同關注點
4. 風險整合管理框架ERM
工具：三道防線的邏輯—業務、內審、風控
工具：風險矩陣
案例：所有風險都要防控嗎？
二、內部控制體系的建立
1.內部控制體系的管理部門、責任部門、監督部門
討論：內控是財務部門的事情嗎？
2.內部控制體系建立的五大步驟
1）確定內控目標
2）風險評估
3）設計關鍵控制活動
4）內控有效性測試
5）內控體系的更新
案例：某企業內部控制體系建設經驗分享
三、內部控制的誤區及局限
1.關鍵控制點偏離
2.成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業里有哪些過度控制的情況？
3.照搬照抄，缺乏實用性
討論：不相容職務的人員互相串通作弊，內部控制就失去了價值
4.虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環節
討論：不經常發生的業務，有無控制的必要性？
思(si)考：內(nei)部控(kong)制還存在哪些誤(wu)區？

第三講：風險管理內部控制工具運用
一、業務流程內部控制實務
1.采購與付款的內部控制
1）采購管理流程
2）請購與審批控制
3）供應商管理控制
4）采購控制實施環節
5）驗收與入庫控制
6）付款管理控制
7）風險預警核心指標
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
案例：員工虛構采購業務，侵吞巨額公款
8）發票風險防范
案例：上游公司構成虛開犯罪，下游電力公司被稅局定性為取得虛開
2. 工程建設管理內部控制
1）工程項目立項缺乏可行性研究
2）工程驗收的管理與內部控制
案例：客戶需求與成本投入的*方式
3）進度款付款的管理與內部控制
4）工程結算付款的管理與內部控制
5）質保期維護的管理與內部控制
6）質保金支付的管理與內部控制
案例：公開招標真是公開招標嗎？
3.銷售與收款的內部控制
1）風險預警核心指標
2）關鍵控制核心要點
案例：開盤前法律風險檢查的風險
3）房屋視同銷售稅務風險
4）營銷推廣風險控制
4.資金管理風險及管控
1）短期預警、長期預警
2）風險預警核心指標
3）投資、開發、銷售環節資金管控
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
5.資產管理的內部控制
1）常見資產管理重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：固定資產、無形資產、在建工程常見內控管理問題
6. 合同管理的內部控制
1）控制建筑工期及質量
2）稅收節稅考量
7. 期間費用的內部控制
1）財務費用
2）管理費用
3）銷售費用
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

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