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財務報表落地課程

課程背景：
全球經濟換大運期間，銀行系統將成為推動各行業發展的“助力器”，學習財務報表，助人助己將成為一種“時尚新勢力”。
風險管理： 通過對資產負債表和利潤表的分析，銀行可以及時發現潛在的風險因素，并采取相應措施加以控制。
資本規劃： 通過對財務報表的分析，銀行可以確定資本需求和資本結構，制定合理的資本規劃和資本管理策略。
業務決策支持： 銀行可以通過對財務報表的分析，評估業務績效、識別盈利機會，并優化業務結構和資源配置。
監管合規：通過對財務報表的分析，銀行可以及時發現并解決與監管要求不符的問題，降低合規風險。
課程收益：
通過學習，銀行中高層管理者會得到以下收益。
深入了解業務運營： 通過財務報表分析課程，高層管理者可以更深入地了解銀行的業務運營情況，包括資產負債結構、盈利模式、資本規劃等方面的情況，從而更好地制定戰略規劃和業務發展策略。
更有效的決策支持： 掌握財務報表分析技能可以使高層管理者更有效地利用數據支持決策制定。他們可以通過分析財務報表來評估業務績效、識別潛在風險和機會，從而做出更明智的決策。
提(ti)升風險(xian)管(guan)理能力： 財務報表分析是風險(xian)管(guan)理的(de)重(zhong)要工具之一。高層管(guan)理者通過學習財務報表分析課程可以提(ti)升風險(xian)識別和管(guan)理能力，及(ji)時(shi)發現和應對各種風險(xian)，確保銀行的(de)穩健經營(ying)。

受益人群：
中高層管理者

授課方式：
“案例+寓言故事+名企業家(jia)故事+比喻+名人名言”，從多角(jiao)度多層面來解讀財務報表的“數字會說話”本質，寓教(jiao)于樂，化繁為簡，大道至簡，舉(ju)一(yi)反三，融會貫通

課程大綱
第一篇 財務偏見與財務邏輯
第一部分 財務的偏見-銀行信貸人員常犯的財務錯誤
認知一：會計報表不是配料表
認知二：會計決定底線，財務決定上限
認知三：會計是結果，財務是過程
認知四：會計是造積木的，財務是搭積木的
認知五：會計是給外部人看的，財務是給內部人干的
認知六：《會計刺客》里的會計師形象是真的嗎
認知七：會計是過去完成時，財務是現在將來時
認知八：會計是*的，財務是正確的
認知九：會計是形式，財務是實質
認知十：會計是標準答案，財務是次優選擇
十一、認知十一：從會稽到會計，到底丟了什么
第二部分 財務邏輯-證監會年報分析模板給我們的啟示
【閱讀年報步驟趣解】
一、背熟年報目錄
1重要提示
公司簡介和主要財務指標
公司業務概要
經營情況討論與分析
重要事項
股東變動及股東情況
優先股相關情況
董監高與員工情況
公司治理
公司債券相關情況
財務報告
【圖示】以上以圖表形式呈現
二、分析主要會計數據和財務指標
【案例】看某物流企業優質年報
1.資產負債表
2.利潤表
3.現金流量表
4.利潤分配表
5.非經常性損益表及解讀
三、了解公司業務概要
【比喻】學習媒婆的業務能力
1.報告前內公司從事的主要業務分析
（1）業務分析
（2）產品分析
（3）經營模式分析
（4）行業政策分析
2.主要資產重大變化情況
（1）主要資產重大變化情況
（2）主要境外資產情況
3.核心競爭力分析
（1）科技能力
（2）數字化能力
（3）模式能力
（4）“三網合一”能力
（5）文化建設能力
四、查看經營情況討論與分析
1.管理層從十個層面分析企業整體經營情況
2.如何進行主營業務收入和成本分析
（1）收入分析
（2）營業成本分析
（3）報表分析總結
【隨堂練習(xi)】筆試

第二篇 財務落地與財務應用
第一部分 財務的落地-在授信調查報告中，究竟要反映出哪些有價值的財務信息
一、授信調查報告重要作用
二、基本財務報表
1.懂三大報表
（1）資產負債表基本結構和內容
（2）利潤表基本結構和內容
（3）和現金流量表基本結構和內容
2.懂財報分析
（1）關鍵財務指標之流動比率
（2）關鍵財務指標之盈利能力比率
3.財務比率分析
（1）常用的財務比率之利潤率
（2）常用財務比率之償債比率
（3）應用于授信調查報告中
4.重點財務指標
（1）授信調查報告中需要特別關注的財務指標之凈利潤趨勢
（2）授信調查報告中需要特別關注的財務指標之資產負債結構
（3）如(ru)何從(cong)這些(xie)指(zhi)標(biao)中發現(xian)潛在的風(feng)險和(he)機會(hui)

第二部分 財務的應用-財務風險的宏觀識別
一、財務風險的內涵
1.財務風險類型：包括市場風險、信用風險等。
2.財務風險對企業影響
3.財務風險對金融機構影響
二、宏觀識別方法
1.宏觀識別財務風險的方法：包括趨勢分析、比較分析等。
2.如何利用宏觀數據來識別潛在的財務風險
3.如何利用指標來識別潛在的財務風險
4.【案例分析】
分析真實案例中的財務數據，識別其中的財務風險因素。
討論如何應對不同類型的財務風險，包括控制措施和風險管理策略。         
【總結與討論】       
開放式討論，解答學員可能有的問題，并就實際應用場景進行討論和分享經驗
【隨(sui)堂練習(xi)】筆試

第三篇 財務應用與實戰檢驗
第一部分 財務的應用-財務風險的微觀識別
一、財務分析的重點和過程
1.【比喻形式】財務質量看成一個人，那么對這個人的評價則需要回答三個問題
（1）現在怎么樣
（2）他是在變好還是變差
（3）他和別人比是好還是差
2.會計方法分析過程
（1）關鍵會計方法與預期相符
（2）會計方法與業務實質
（3）不同期間的會計方法是公開與隱蔽
（4）會計方法是否具有可比性
3.對問題方法的處理
（1）存在錯誤的情況
（2）不可控或不可比的情況
（3）期間變動的情況
二、資產分析
1.資產結構分析5個層次
2.資產科目分析7個層面
（1）重點科目逐期進行有效的分類
（2）科目形成對應到經營層面的過程、特征和關鍵環節
（3）資產多期變化是否與生產經營的變化相適應
（4）流動資產的可收回性
（5）非流動資產的使用效率
（6）流動資產的減值準備
（7）非流動資產的減值準備
三、負債分析
1.負債結構分析5層次
2.重點科目分析4層次
3.償債能力分析4層次
4.運營能力分析3層次
四、盈利能力分析
1.確定核心利潤
2.收入分析5層次
3.成本分析7層次
4.期間費用分析5層次
5.毛利率分析5層次
五、現金流量分析
1.現金流量結構分析3層次
2.現金流量科目分析
3.現金流量比率分析
六、兩個定量分析方法
1.因素分析法3步驟
2.收入成本的因素分析
（1）收入分析
（2）成本分析
3.毛利率的因素分析
（1）綜合毛利率分析
（2）個別毛利率分析
（3）毛利率的綜合分析
4.單位材料成本的因素分析
5.利潤敏感性分析法
（1）影響利潤的四個主要因素
（2）利潤敏感性分析法的敏感系數分析
（3）幾個簡單的規律
七、毛利率的決定性因素
1.所處行業特征
（1）本行業競爭態勢
（2）資產周轉能力
（3）成本費用結構
2.公司的經營情況
（1）生產情況
（2）供應情況
（3）銷售情況
【案例】絕味食品公司的故事
公司財務情況
（1）會計核算方法
（2）財務舞弊

第二部分  實戰檢驗-從財務報表的信息中構建企業經營故事
現金為王：現金流量分析
一、【引例】科藍軟件[插圖]（300663.SZ）
1.現金流量表編制準確性
2.現金流量的特征的相關性
3.財務操控行為判斷
二、現金流量表的要素分析
1.正確的鉤稽關系
（1）現金流量表的編制兩大原則
（2）期初期末現金的鉤稽
（3）主表的鉤稽4層彈性
（4）副表的鉤稽
2.重要財務比率
（1）盈利現金比率
（2）現金收入比率
三、現金流量和經營情況
1. 現金結構與生命周期
（1）現金結構的不同組合
（2）生命周期的現金3個特征
（3）現金結構具體分析6種組合
自由現金流和財務彈性
現金轉換周期和產業地位
現金流量的正常和異常
正常的現金流量
【案例】某上市科技公司案例
安全的現金流量
不正常的現金流量兩種情況
財務分析的問題及真實案例分析
會計方法的問題及案例
會計方法常見問題
【圖示】IPO公司在審核中經常涉及的會計方法具體問題
（1）正確性的3個問題
（2）可控性的問題
（3）可比性的2個問題
**山案例分析
基本情況
相關分析
案例評價
**風電案例分析
**微案例分析
**視(shi)訊案例分析

財務報表落地課程