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應收賬款的回收

課程介紹
清晰逾期應收賬(zhang)款的(de)(de)回收流程，加快欠款催收，挽回企業(ye)呆帳、壞帳損失；加強銷(xiao)售流程中各環節(jie)的(de)(de)信(xin)用管理，規(gui)范合同及票據；了解完整的(de)(de)信(xin)用管理流程，培養營(ying)銷(xiao)人員的(de)(de)風險意識，協(xie)調財務人員與營(ying)銷(xiao)人員之間的(de)(de)矛(mao)盾。

參課對象
總經理(li)(li)、財務總監、財務人(ren)員(yuan)、營(ying)銷總監、企劃部(bu)、采購部(bu)部(bu)經理(li)(li)、企業信用管(guan)理(li)(li)人(ren)員(yuan)等

課程大綱
第一天：應收賬款的管理
一、應收賬款的債權管理
1．何謂應收賬款
2. 應收賬款的功能和作用
3. 應收賬款5大問題
4. 產生的原因：內部、外部、管理、業務員、催收原因
二、客戶的管理；
1. 客戶的分類和應收賬款下客戶的分類
2. 客戶信息的獲取和內容
--客觀因素信息
--財務因素信息
--環境因素信息
3. 有效閱讀客戶的財務報告
--財務報表體系構成
--經營活動在資產負債表的體現
--經營活動在損益表的體現
--經營活動在現金流量表的體現
--三張報表的勾稽關系
--客戶償債能力分析運用
--影響客戶償債能力的因素
--客戶營運能力分析運用
--有效分析客戶營運能力的方法
--客戶獲利能力分析運用
--有效分析客戶獲利能力的方法
4. 征信方法和渠道
三、企業的信用政策
1. 應收賬款的信用體系建設
--全程信用管理模式：企業信用管理的三大誤區
--信用管理職能的合理設置
--信用管理人員的職責：信用管理人員的素質要求/信用管理人員的技能要求
--信用管理體系的建立：如何建立適合不同類型企業的信用管理體系/不同類型企業信用管理的特點
--信用管理制度制訂的方法:信用管理制度制訂的方法和步驟
2. 信用評價的步驟、方法和手段
--營運資產評估模型
--特征分析評估模型
--5C評價法
--信用評分法
四. 應收賬款的跟蹤、催收的實施
1．企業追賬的原則
--四項追賬原則
--商業追賬的各種手段
--企業追賬的法律手段
2. 誰來追賬
3. RPM監控法
--發貨前的準備工作
--庫存管理、送貨和發貨控制
--賬單控制系統
4. 企業催收的各種方法：電話、信函、面訪等
五：應收賬款的管理工具
1.四象限管理法
2.---A/R的總量控制法：使企業的應收賬款處于合理水平
---A/R帳齡管理法：制作帳齡記錄表、帳齡結構分析、帳齡二維象限圖法、帳齡分級管理
3.DSO法：影響DSO的因素、計算DSO的三種方法、如何改善你的DSO
六、合同管理及票據管理；
1．如何保障公司債權
---保障公司債權的各種文書有哪些
---保障公司債權的三大重要文件
2．合同管理注意的細節
---怎么樣的合同才有效
---簽訂合同時需要注意的細節
3．票據管理系統
---發票的管理
---月結單的管理
4．授權委托書的管理
---授權委托書的作用
---什么情況下(xia)需要(yao)簽(qian)訂(ding)授權委托書

第二天：營運資本的管理
一、企業資金管理和成本管理
1. 資金管理究竟管什么
--資金管理組織架構：資金部的角色、資金管理的目標
2. 資金管理的目標和模式選擇
二、資金集中管理的主要實現形式
-- 資金集中監控系統
--共用銀行集中賬戶
-- 內部銀行
-- 結算中心
-- 財務中心
-- 財務中心+結算中心
2. 資金成本的真正含義
-- 從資金成本的角度如何理解會計恒等式
三．流動性管理
1. WCR管理的內容：流動性管理的內涵
2. 存貨管理
3. 應付款管理
4. 營運資本投融資策略
四． 營運資本管理策略激進度與策略績效評價指標
1. 營運資本的主要政策
2. 營運資本配置比例
注(zhu)意：以上大綱基本(ben)課時為12-13小時。第(di)一天主要集中在(zai)應收賬款管理；第(di)二天集中在(zai)營運資本(ben)管理。但具體安(an)排(pai)將根據現(xian)(xian)場(chang)授課進(jin)行現(xian)(xian)場(chang)調解。

應收賬款的回收