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非財務(wu)經理財務(wu)管理課

【課程背景】
在工作中，你是否遇到過以下這些情況：
-看到很多財務數字，但不知道與業務有什么關系
-不知道如何運用財務指標來分析企業運營的現狀以及項目運行的情況
-和財務部門溝通，總感覺不在一個頻道上……
對于大(da)多(duo)數管(guan)(guan)理者(zhe)來(lai)說(shuo)，財(cai)(cai)務(wu)思維(wei)的(de)不(bu)足和財(cai)(cai)務(wu)管(guan)(guan)理技能(neng)的(de)缺乏為高質量的(de)企業經(jing)營(ying)管(guan)(guan)理設下了(le)障礙。 他們(men)往往沒有(you)(you)意識到(dao)財(cai)(cai)務(wu)對于公司經(jing)營(ying)的(de)重要性，也無(wu)法將思維(wei)和視野拔高，真正從(cong)組織的(de)角(jiao)度思考問(wen)題。 同(tong)時(shi)，在如今數據(ju)泛濫的(de)信(xin)息(xi)化時(shi)代，他們(men)經(jing)常會發現自己被大(da)量信(xin)息(xi)給淹沒，找不(bu)到(dao)分析頭緒(xu)，無(wu)法有(you)(you)效(xiao)決(jue)策。因此，管(guan)(guan)理者(zhe)們(men)只有(you)(you)從(cong)思維(wei)上和技能(neng)上都需要一(yi)次徹底的(de)“升(sheng)級”，才能(neng)有(you)(you)效(xiao)提高經(jing)營(ying)管(guan)(guan)理的(de)能(neng)力。

【課程收益】
-掌握基礎的財務知識，讀懂公司常用財務報表
-理解各部門的經營活動如何影響公司的財務狀況
-各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通
-建立起清晰的成本及風險控制意識，強化現金流意識，提高資金運作效率
-如何規避企業的財務風險
-學會使用預算等管理工具加強內部管理
-運用財務思維解讀(du)企業運作，并有效(xiao)(xiao)提升工作績效(xiao)(xiao)

【課程對象】企業中層(ceng)非(fei)財務管理(li)人員(yuan)

【課程大綱】
第一講 如何輕松讀懂財務三大報表
1、資產負債表
-常規資產負債表要素分類
-流動資產
-非流動資產
-流動負債
-非流動負債
-凈資產
-資產=負債+權益
2、利潤表
-常規利潤表要素分類
-收入
-成本
-費用
-利潤、營業利潤、凈利潤
-凈利潤=收入-成本-費用+其他調整項
3、現金流量表
-常規流量表要素分類
-經營性現金流量
-投資性現金流量
-籌資性現金流量
【小組討論1】是現金(jin)流重要(yao)，還(huan)是利潤(run)更重要(yao)？

第二講 詮釋常見財務指標
1、償債能力指標
-現金比率
-流動比率
-速動比率
-資產負債率
-利息保障倍數
-反映一家公司實力如何？
【案例分析1】***上市公司的償債能力分析，從哪里獲取這些信息？
2、盈利能力指標
-毛利率
-凈利率
-ROE
-反映一家公司到底賺錢不賺錢？
【案例分析2】***上市公司的盈利能力分析，從哪里獲取這些信息？
3、管理能力指標
-存貨周轉率
-存貨周轉率
-應付賬款周轉率
-現金周期
-固定資產周轉率
-總資產周轉率
【思考1】為什么經常要薄利多銷(xiao)？

第三講 如何通過財務分析，搞懂數據背后的門道
1、一眼辨別，公司是否真的賺錢？怎么賺得錢？
-毛利潤
-營業利潤
-利潤總額
-其他收益
-投資收益
-凈利潤：扣非前與扣非后，又是什么鬼？
【案例分析3】**上市公司財務分析：詭異的上市之路及退市之路
2、公司實力如何？發展是否有前景？
-財務結構如何？
-公司發展性如何？
【案例分析4】新希望地產集團的財務結構優化，如何保持“三道紅線”穩居綠檔
3、公司的日子好過嗎？能持續嗎？
-經營性現金流如何？
-現金流與凈利潤是否匹配？
-從現金流量表中反映資金周轉危機
-增加現金收入的主要途徑
-控制現金占用的主要手段
【思考2】為什么有的公司賊賺錢，就是沒錢花？
4、不同業務部門的工作如何影響財務指標
5、一個核心指標洞察企業盈利關鍵：凈資產收益率 ROE
6、*分析法在管理工作中的應用
【小組(zu)討論2】通過分析三(san)家企(qi)業財(cai)務(wu)數據(ju)找出各自對應的問(wen)題，并說(shuo)明判斷依據(ju)?

第四講 如何通過財稅工具，提升經營管理績效
1、工具一：現金為王：業務目標與資金的平衡
-常見占用資金的五種情形
-存貨多少是合適的？原材料采購周期怎么定？
-賒銷會帶來哪些成本？信用期限怎么定？
-如何加速銷售回款？
-如何防止壞賬發生？
-如何催收？有哪些技巧？
【思考3】如何做到應收賬款零風險？
2、工具二：成本領先：唯有成本可控，方可有未來
-固定成本和變動成本
-相關成本和非相關成本？
-揭示財務和業務對成本的理解差異？
-成本關鍵控制點
-重要決策工具：盈虧平衡點
【案例分析5】日本豐田汽車CCC21成本控制方法
3、工具三：預算管控：戰略目標實現的*路徑
-預算的重要性
-如何編制合適的預算？
-預算編制的流程：是財務編，還是業務編？
-預算審核中的博弈
-預算過程中的管控：差異分析、預警
-如何讓預算跟得上形勢變化——滾動預測
【小組談論3】去年銷售收入 1個億，今年總部下達目標 2個億，怎么辦？
4、工具四：稅務籌劃為你打開一座“異想天開”的寶藏
-何為稅務籌劃？
-稅基籌劃
-稅率籌劃
-利潤轉移定價
-稅務優惠政策
-稅收洼地
-避稅天堂
-避稅和偷稅
【案(an)例分析6】到底是做股權收購，還是做資(zi)產收購？差別會讓你驚呆

第五講 “戲”說您身邊遇到的財稅問題
-ROE
-EPS
-PE
-PB
-偷稅與漏稅
-增值稅發票虛開
-常見發票類型及稅點
-如何評判：不同稅率下的采購成本
【工具1】不同稅率下采購選擇模型
【小(xiao)(xiao)組討論4】到底是選(xuan)擇(ze)一般納(na)(na)稅人，還(huan)是小(xiao)(xiao)規模納(na)(na)稅人？

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