財務報表分析與企業經營決策案例精講班
講(jiang)師：楊念祖 瀏覽次(ci)數：2703
課程描述INTRODUCTION
財務報表分析課程培訓
培訓講師：楊(yang)念祖
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱(gang)Syllabus
財務報表(biao)分析課程培(pei)訓(xun)
課程(cheng)收益：
該課程采用國(guo)(guo)際(ji)通行(xing)的(de)(de)案例教學法，絕大部分(fen)案例以國(guo)(guo)內國(guo)(guo)際(ji)知(zhi)名上市公司公開的(de)(de)報表為數據來源進(jin)行(xing)分(fen)析(xi)，通過案例分(fen)析(xi)，掌握(wo)規(gui)律(lv)，增強實(shi)(shi)踐能力；也包括中(zhong)小民營企業的(de)(de)真實(shi)(shi)案例。內容充實(shi)(shi)，思維(wei)新(xin)穎，將理論(lun)與實(shi)(shi)踐緊密結合。
該(gai)課程運用真實案例(li)證明傳統的(de)(de)財務報表(biao)分析方法存(cun)在的(de)(de)缺陷，以及對企(qi)業經營決策(ce)的(de)(de)誤導。并從全新(xin)(xin)的(de)(de)視角提出財務報表(biao)分析的(de)(de)新(xin)(xin)思維(wei)與新(xin)(xin)方法，使(shi)人耳目(mu)一新(xin)(xin)的(de)(de)感(gan)覺。
該課程同時告訴(su)大家如何(he)識別虛(xu)假(jia)報(bao)表，然(ran)后(hou)將虛(xu)假(jia)的(de)報(bao)表還(huan)原成真實的(de)報(bao)表后(hou)，再(zai)進行財(cai)務分(fen)析與決策(ce)。否則，財(cai)務分(fen)析不僅不能幫(bang)助(zhu)我們(men)決策(ce)，反而(er)會誤導我們(men)的(de)投資(zi)及經營決策(ce)。
課程大綱：
第一部分 財務報(bao)表概述(shu)
1． 哈(ha)佛(fo)財務報(bao)表分析(xi)框架
2． 財務報表分(fen)析的邏輯思路與切入點
3． 財務報表分析的三(san)大(da)功能
4． 財務(wu)報(bao)表分析的三元素
5． 財務報表三元(yuan)素與企(qi)業價(jia)值管(guan)理
6． 財務報表(biao)三元素與企(qi)業財務危機(ji)
7． 如何(he)把(ba)握(wo)經(jing)濟景氣、股市行情與財務報表之間的關(guan)系
8． 識別虛假財(cai)務報表的(de)整體思路
9． 企業財務指標體系及(ji)其(qi)關系
10．四大財務報表的演(yan)變歷史及其啟示
第二部(bu)分 資(zi)產負(fu)債(zhai)表分析(xi)與經營決策
一、現金
1．企業(ye)經(jing)營成功(gong)的關(guan)鍵(jian)是現金(jin)與(yu)非現金(jin)資產的結合
2．GE的(de)現金(jin)管理(li)
3．集團公司(si)現金(jin)管理體制
4．現金消失的五條路徑
5．現(xian)金回(hui)流的(de)五條路徑
6．如何保持現金平衡
7．企業(ye)融資路線圖
8．現金的戰略管理
案例：蘋果公司、福特公司的現金管理
9．現金周轉模(mo)型(xing)及(ji)對利潤的影響
案例：格力電器(qi)與海爾電器(qi)的現金周期比較
10．京瓷、豐田、李嘉誠(cheng)、微軟、萬科、聯想等公司(si)的現金(jin)管理(li)策略
二、預付賬款
1．預付帳款中存在的陷(xian)阱(jing)
2．預(yu)付賬款的審計預(yu)期
3．案例：分析(xi)云南銅礦的(de)預付賬(zhang)款(kuan)對企業利潤(run)和現金流的(de)影響
4．預(yu)付賬款劇增為哪般？
案例：京能熱(re)電與航天機電的(de)預付款項分析
三、從應(ying)收票據看(kan)企(qi)業(ye)市場競爭(zheng)力(li)
1．如(ru)何從應收(shou)(shou)票據(ju)、應收(shou)(shou)賬款和預(yu)收(shou)(shou)賬款看(kan)企業的競爭力(li)；
2．格(ge)力(li)電器(qi)等優秀企業的應收票(piao)據管理策(ce)略
四、應收賬款(kuan)
1．應收賬款是為(wei)擴大(da)銷售(shou)進行的投資，是經營(ying)風險的轉移(yi)
2．以應收(shou)賬款的(de)高增(zeng)長(chang)換取(qu)銷(xiao)售額和利(li)潤的(de)增(zeng)長(chang)不可取(qu)
3．企業應收賬款(kuan)管理中(zhong)存在的問(wen)題(ti)及(ji)對策
4．應收(shou)賬款與企業經(jing)營(ying)方式、經(jing)營(ying)風(feng)險
案例：從四川長虹的應(ying)收賬款透視其經營(ying)策略及其慘痛教訓
案例(li)：如(ru)何(he)通過改造經營模式來加強(qiang)應收(shou)賬(zhang)款的管理（聯想與戴(dai)爾）
5.應(ying)收帳款的(de)事(shi)前防(fang)范、事(shi)中控制和事(shi)后補救策略
6.如何(he)識別虛假(jia)的應(ying)收帳款：銀(yin)廣夏
7．成功企業的應收帳款管理及(ji)分析(xi)
8．應收帳(zhang)款壞(huai)帳(zhang)準備計提(ti)的分析(xi)
案例：三一重工與中聯(lian)重科的應收帳款分析(xi)
五、存貨(huo)
1．采(cai)購環節的存貨分析與管控
案例：日本(ben)京(jing)瓷的采購策略、
案例：戴爾公司(si)采購策(ce)略(lve)
案例：飛利浦的一(yi)把火對愛立信意味著什么？
案例：中(zhong)國鋼鐵企業的存貨病(bing)癥分析(xi)
2．生產環節的存(cun)貨分析與管控
案例：海爾(er)的零庫存(cun)是(shi)靈丹妙藥嗎？
3．銷售環節的(de)存貨分析與管控(kong)
案例：萬(wan)科的存貨管理策(ce)略
4．存(cun)貨積壓對利(li)潤的影響
案例：康佳彩電存貨積(ji)壓對利潤的短期和(he)長遠影(ying)響
5．存貨結構分析與企業經營狀況
6．存貨分析綜合案(an)例：康(kang)佳彩電的庫存分析與管理
7.如何保持合(he)理的庫存水(shui)平？
六(liu)、其它應收(shou)款
1.其它(ta)應收款的(de)審計預(yu)期(qi)
2.其(qi)它應收款的異常(chang)情況及其(qi)風險分(fen)析
3.其它應收款(kuan)的管(guan)理策略
案例(li)：猴王的其他應(ying)收(shou)款分析
七、固定(ding)資產(chan)
1．固定資產投(tou)資與市場的培育(yu)要匹配
案例：某(mou)啤(pi)酒廠的失敗(bai)案例
案(an)例(li)：某造紙廠的成(cheng)功案(an)例(li)
2．如何實現(xian)固(gu)定資產(chan)的(de)綜合(he)成(cheng)本最優
案例(li)：華潤電廠
案例：西(xi)南(nan)航空(kong)公司
3．如何提高(gao)固定(ding)資產(chan)的利(li)用率
案例(li)：聯邦快遞
案例：華(hua)潤電廠
案例：西(xi)南航空(kong)公司(si)
4．固定資(zi)產(chan)折舊政策對利潤的影響
5．失(shi)敗在過度(du)投資固(gu)定資產(chan)的3個理由
6．解(jie)開藍田的固定資產之秘
7．固定資(zi)產折舊政策解(jie)析(xi)
8．固定(ding)資產投資規劃(hua)
案例：寶鋼、茅臺、上海汽車的產能過剩(sheng)狀況分析(xi)
案例：長航油運的產能擴張如何(he)走到極(ji)限
八、長期(qi)股權性質投資
1．投資分類與企業的選擇
2．股權(quan)投資的(de)扁平化
3．巴菲特現金與利潤平(ping)衡的投資(zi)藝術
4．李(li)嘉誠的投資(zi)組(zu)合藝術
5．豐田的(de)先行投(tou)資原則
6．史玉(yu)柱的投資理念
7．長期投資的多元化與專業(ye)化
8．如何檢視(shi)長(chang)期投資(zi)的品質優劣
9．對外投資多的企業如何保持(chi)高(gao)股(gu)價
10．善(shan)用合并報表(biao)，了解投資(zi)績效
11．集團公(gong)司如(ru)何(he)設置(zhi)合理(li)的企業架購(gou)
12．如何(he)*限度降低失(shi)敗(bai)投資(zi)的投資(zi)損(sun)失(shi)
九、商譽與企(qi)業并(bing)購
案(an)例：青(qing)島海爾
案例：有的中國企業愛(ai)耍小聰(cong)明
案例：蘋果公司在品(pin)牌(pai)管理上的(de)教(jiao)訓
九、資產結構對企業(ye)的經營方式、贏利模式的影響
案(an)例：華聯綜超與大商股份
十、短期借款
1．案例：沃爾瑪還不起錢？
2.如何與銀(yin)行打交道？
3．如何優化負債結構(gou)？
4．傳統的短(duan)期償債能力(li)分析中(zhong)存(cun)在的誤區
5.德隆的融(rong)資戰略及其(qi)后(hou)果
6．如何才(cai)能(neng)順利地(di)從銀(yin)行借到錢(qian)？
案例：萬科地產的(de)融資策略(lve)及(ji)其(qi)解析
7.如何降低資(zi)金成(cheng)本？
案(an)例：龍湖地產(chan)的融(rong)資策略
十一、長(chang)期借款(kuan)
1．案例：十家(jia)*上市(shi)公司(si)的負債水平分析及其內在規律(lv)
2．資產負債率(lv)分(fen)析中(zhong)存在的誤區(qu)
3．如何(he)確定合理的(de)資產負(fu)債(zhai)率水平
4．影(ying)響企業資產負債率的五大因素
5．格力的負債(zhai)水平是否太高(gao)？
6。巴菲(fei)特如(ru)何(he)看待負(fu)債？
十二、應付賬(zhang)款中(zhong)的(de)風(feng)險控制
案例：普爾斯馬特(te)倒閉案件解析
如(ru)何加強(qiang)應付帳(zhang)款的流動性管理(li)
十三、如何檢(jian)視(shi)企(qi)業負債的安(an)全性
案例(li)：中石(shi)化與IBM
案例：集團公司的真(zhen)實負債率如何測算？
十四(si)、資產負債表類型的劃分(fen)
十(shi)五、所有者(zhe)權益
1． 企業(ye)融(rong)資的優先(xian)次序(xu)
2． 企業成立之初的融資注意事項
3． 企業如(ru)何與(yu)風(feng)險投資、私募基(ji)金打交道
案例：李彥宏的融資秘訣
4． 公司為什么要上市(shi)？何時為上市(shi)*時機？
5． 上(shang)市后再次募(mu)集資(zi)金的時機選擇
案例：萬科的(de)融(rong)資策略分(fen)析(xi)
6．從股權杠(gang)桿檢視企業的治理(li)能力
案例(li)：王永(yong)慶(qing)的臺塑集(ji)團下(xia)屬企業的治理水平
7． 如何推行平衡(heng)股利政(zheng)策
8． 從股(gu)東權益構成透視(shi)企業(ye)實力
案例：沃(wo)爾瑪與金(jin)蝶(die)軟件比較分析
第三部分 利潤表分析與(yu)經營決策
一、營業收入
1．營業(ye)收入的分析思路
2．企業的銷售(shou)組合分析
案例：沃爾瑪(ma)的銷售組合(he)分析
3．企業連接經營
案例：麥當(dang)勞的銷(xiao)售策略分析(xi)
案(an)例：零售業的類金融分析
4．營業收入真(zhen)實性分析(xi)
案例：藍(lan)田股(gu)份與銀廣夏的虛假報表識(shi)別
5．營業收入與獲利(li)哪一個(ge)更重(zhong)要？
6.如何解決企業快速(su)成長(chang)中的現金流問題？
案例(li)：從世(shi)界500強的興衰演變看(kan)企業(ye)財(cai)務管理
案例：格力電器與長航油(you)運的增(zeng)長對比分析
6． 企業的定價(jia)策略
7． 如何(he)漲(zhang)價(jia)才能不是去客戶？
二(er)、營業成本(ben)
1．營業成本與(yu)產(chan)品質量(liang)的關系
2．變動成本與產品定價
3．虧(kui)損的(de)產品可以停產嗎？
4．如(ru)何選擇(ze)好(hao)產品？
5．企業(ye)(ye)戰略與(yu)營業(ye)(ye)成(cheng)本控制
案(an)例：北京物美與沃(wo)爾瑪
8． 賠本的(de)生(sheng)意(yi)為什么有人搶(qiang)著做？
9． 如何識(shi)別企業(ye)虛(xu)減成本的現象(xiang)：銀廣(guang)夏(xia)
10． 壓低企業生(sheng)產(chan)成本(ben)的三種(zhong)主要策略
三、投資收益
1．從合并報表(biao)與(yu)單個報表(biao)的邏輯(ji)關系中(zhong)分(fen)析(xi)投資(zi)收益的真實性(xing)
2．從投資(zi)收(shou)益與營業利潤的(de)互補關系中分析投資(zi)收(shou)益的(de)真實性
案例：解析科龍電器(qi)的投資收益
四、期間費用
1．銷售費用的與企業形態有關
2．管理費用與企業發展(zhan)階段有關
3． 財務費(fei)用與企業不同階段的(de)融資風險
4．減法式的成(cheng)本(ben)削減對策為什么總失(shi)敗
5．期間費用(yong)分析的(de)幾種思(si)路與方法
6．如何通過(guo)流程化管理降低期間費用
7．豐田汽車如何節省(sheng)研發(fa)費用(yong)
8．如何降低企業財務費用
五、企業各種(zhong)稅金(jin)的分(fen)析(xi)及其識別(bie)
1.營業稅金及附加(jia)
2.管理費用—稅金
3.所得稅費用
4．增值稅
六、新(xin)會計準則下的利潤結構分析體系
1．新準則下營業利潤分析中(zhong)的誤區
2．利潤(run)結(jie)構的內在質量
3．利潤結(jie)構的資產增值(zhi)質(zhi)量分析
4．利潤(run)結(jie)構(gou)現金獲取(qu)質量(liang)分析
五、盈(ying)余(yu)質量分(fen)析(xi)
1．公(gong)司所采用的會計政策的穩健性分析(xi)
2．主要會計報表(biao)相(xiang)關項目金額的分析
3．利(li)潤的含(han)金量(liang)分析(xi)
4．企(qi)業操縱盈余的(de)十二大(da)信號
案(an)例：美的(de)電器與格力電器的(de)盈(ying)利質量的(de)比較(jiao)分析
第四部(bu)分 現金流量(liang)表分析與經營決策
一、經營(ying)活動的現金流量分析
二、投資(zi)活動的現金流量分析
三、融資活(huo)動現金流量分(fen)析
四、企業不同發展階段的現金流特征
五、銷售增長時(shi)期(qi)的現金(jin)流特(te)征
六、銷(xiao)售下降時期的現金流特征
七、銷(xiao)售平穩時期的現金流(liu)特(te)征
八、虧損企業的現(xian)金流特征
九、通貨膨脹下(xia)的現(xian)金流特征
十、如何獲取更多的(de)經營活(huo)動的(de)現金流？
案(an)例(li)：沃爾(er)瑪的經營活(huo)動現金流分析(xi)
十一(yi)、自(zi)由(you)現(xian)金流(liu)量的計(ji)算(suan)與分(fen)析
案(an)例：索(suo)尼與佳(jia)能的現金流比(bi)較(jiao)分析
十(shi)二、虛假(jia)現金流量(liang)表的識別
案例：藍田的現金(jin)流(liu)分析
十三、通過現金流(liu)量表(biao)(biao)來驗(yan)證資產負債表(biao)(biao)與利潤表(biao)(biao)項目(mu)的真(zhen)實性
案例：某上市公司的現金流量真(zhen)實性分析
十四、關注企業(ye)票據(ju)化的現金流
第五部分(fen)(fen) 價值分(fen)(fen)析與企業(ye)價值決定
一(yi)、為(wei)什么要關注企業的價值
二(er)、企(qi)業價值決定的主要因(yin)素(su)
三、凈(jing)資產報酬率與企業價值(zhi)
四、成長(chang)性(xing)與企業價值
五(wu)、風險與企業的價(jia)值(zhi)
案例： 微軟與三大汽車公司的(de)企業價值對比分析
案例：中(zhong)國移(yi)動與中(zhong)國聯通企業價值(zhi)對(dui)比分析(xi)
財務報表分析課程培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/2629.html
已開課時間(jian)Have start time
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