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信貸風險管理下的財務指標分析

課程背景：
企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)是(shi)(shi)商(shang)業(ye)(ye)銀行信(xin)貸客(ke)戶(hu)經理、授(shou)信(xin)評(ping)審人員和(he)(he)風(feng)險(xian)(xian)監(jian)控人員等必須(xu)掌握(wo)的(de)一項基本技能(neng)，但(dan)長期以(yi)來很多商(shang)業(ye)(ye)銀行信(xin)貸客(ke)戶(hu)經理、授(shou)信(xin)評(ping)審人員和(he)(he)風(feng)險(xian)(xian)監(jian)控人員將企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)僅僅局(ju)限于(yu)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)會(hui)計報表(biao)本身，且(qie)雖然名義上是(shi)(shi)以(yi)信(xin)貸風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理為目(mu)(mu)的(de)在(zai)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)會(hui)計報表(biao)，但(dan)實際應(ying)用中卻(que)存(cun)在(zai)就報表(biao)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)報表(biao)、就數(shu)據論數(shu)據，是(shi)(shi)部分(fen)(fen)(fen)(fen)財(cai)務(wu)指(zhi)(zhi)標的(de)簡單羅(luo)列，或更多關注企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)重(zhong)要科目(mu)(mu)明(ming)(ming)細和(he)(he)變化，對(dui)于(yu)信(xin)貸風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理的(de)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)指(zhi)(zhi)標的(de)切(qie)入點和(he)(he)重(zhong)點是(shi)(shi)什(shen)么？該搭建什(shen)么樣完整的(de)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)體(ti)系(xi)？指(zhi)(zhi)標分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)結果(guo)如何應(ying)用等，還存(cun)在(zai)指(zhi)(zhi)標分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)的(de)整體(ti)把握(wo)感不(bu)強(qiang)，信(xin)貸風(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理指(zhi)(zhi)向不(bu)明(ming)(ming)的(de)問題，不(bu)可避免(mian)地(di)造成分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)體(ti)系(xi)不(bu)完整、分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)思路(lu)不(bu)清(qing)晰、分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)方法(fa)不(bu)完善、分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)效(xiao)果(guo)不(bu)理想的(de)后果(guo)，制(zhi)約和(he)(he)影響了商(shang)業(ye)(ye)銀行在(zai)信(xin)貸工作中對(dui)企(qi)業(ye)(ye)財(cai)務(wu)分(fen)(fen)(fen)(fen)析(xi)的(de)恰當性、針對(dui)性和(he)(he)高價值(zhi)利用。本課程正是(shi)(shi)基于(yu)此(ci)背景和(he)(he)目(mu)(mu)的(de)而講。

課程目標：
讓學員全面(mian)正(zheng)確理(li)解(jie)和(he)學習實(shi)際工作中基于信貸風險(xian)管(guan)理(li)的企業財務(wu)分析(xi)指標的重要方(fang)面(mian)、靈活思路、正(zheng)確方(fang)向、背后原因、多(duo)角(jiao)度觀察和(he)分析(xi)方(fang)法(fa)，從而有利于他們在信貸工作中對企業財務(wu)分析(xi)的恰當性、針對性和(he)高價值應用，有效防范信貸風險(xian)和(he)正(zheng)確做出信貸決策。

課程對象：
分管對公業務(wu)(wu)的行(xing)長、對公業務(wu)(wu)人員(yuan)、風控人員(yuan)、投行(xing)部人員(yuan)、證券、基金(jin)等金(jin)融(rong)機構面(mian)向企業業務(wu)(wu)人員(yuan)等

課程大綱：
自始至終貫穿兩家不同行業的企業案例
資產質量分析
1.資產負債表的總體審視
1)財務結構
2)財務變化
2.資產結構分析
1)結構報表分析法
2)資產歸類分析法
3)項目變化釋義法
3.資產利用效率分析
1)總資產周轉率
2)固定資產周轉率
3)應收賬款周轉率
4)存貨周轉率
4.現金含量分析

盈利質量分析
1.利潤表表的總體審視
1)主營業務的突出性
2)營業利潤的主導性
3)整體經營的獲利性
2.收入質量分析
1)持續穩定性
2)銷售凈利率
3.利潤質量分析
1)持續穩定性
2)利潤獲現率
3)銷售賒賬增長率

現金流量分析
1.現金流量表的整體審視
1)現金流量表結構分析
2)現金流量表性質分析
2.經營性現金流量分析
1)行業特點
2)發展階段
3)營銷策略
4)收付異常
5)關聯交易
6)異常運作
3.自由現金流量分析

償債能力分析
1.短期償債能力分析
1)流動比率
2)速動比率
3)現金比率
4)經營現金流動比率
5)影響短期償債能力的特別項目
2.長期償債能力分析
1)資產負債率
2)產權比率
3)有形資產凈值債務率
4)利息保障倍數
5)經營現金長期比率
6)長期負債比率
7)影響長期償債能力的特別項目

指標分析中常見的陷阱與規避
1.指標分析必須中規中矩
2.分析指標越多越好
3.分析結果是*的
4.指標所指方向總是對的
5.分析出結果就結束了
總結：從不同的角度來透視和分析企業經營狀況，這樣才能徹底了解企業經營狀況，才能有的放矢，正確決策！
互動：你得(de)到企業(ye)財務數據時，你是(shi)怎(zen)么去了(le)解和分析(xi)這些財務數據的？是(shi)表面(mian)了(le)解還是(shi)深入理解？等。

信貸風險管理下的財務指標分析