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全面風險管理

【課程背景】
內部審計，作為風險管理的第三道防線，在強化企業風險管控、確保持續穩健發展方面，具有不可替代的核心作用。近年來，國內外諸多企業經營的重大風險事件，其背后都有一個共性的問題，是企業內部審計沒有發揮好“防火墻”及“全科醫生”的作用。究其根源，一方面，是大多數企業長期以來對內部審計不重視甚至不支持；另一方面，是企業內部審計目標定位不準確、職能發揮不充分。
從(cong)*目(mu)的(de)(de)看，內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)與全面風(feng)(feng)險管理(li)一樣(yang)，都是(shi)為(wei)企(qi)(qi)業(ye)創造價值。本課程(cheng)從(cong)現實(shi)中(zhong)的(de)(de)案例(li)研(yan)(yan)究出(chu)發(fa)(fa)，以“七度審(shen)(shen)(shen)計(ji)”為(wei)視角，進(jin)一步(bu)強調內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)的(de)(de)重(zhong)要性；從(cong)確認與咨詢兩項基(ji)本職能(neng)出(chu)發(fa)(fa)，進(jin)一步(bu)分解(jie)出(chu)“檢查、處罰、評價、整改、參謀、建(jian)(jian)議、培訓、育人(ren)”八(ba)項細化職能(neng)，以案例(li)、討(tao)論、方法等多種形(xing)式講授(shou)八(ba)項細化職能(neng)如何落地，特別是(shi)著力于解(jie)決審(shen)(shen)(shen)計(ji)工(gong)作者(zhe)在實(shi)際審(shen)(shen)(shen)計(ji)過程(cheng)中(zhong)面臨的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)計(ji)溝通不順暢、成果(guo)轉化不充分等重(zhong)要問題，讓內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)在企(qi)(qi)業(ye)風(feng)(feng)險管理(li)體系建(jian)(jian)設過程(cheng)中(zhong)發(fa)(fa)揮更為(wei)核(he)心的(de)(de)作用；課程(cheng)的(de)(de)最后(hou)，是(shi)關于“價值審(shen)(shen)(shen)計(ji)”的(de)(de)研(yan)(yan)究與學(xue)習(xi)，這(zhe)是(shi)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)未來發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)新趨勢，更是(shi)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)成為(wei)企(qi)(qi)業(ye)內(nei)(nei)部(bu)(bu)“支持發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)第(di)三(san)方”的(de)(de)重(zhong)要途徑。

【課程收益】
掌握七度審計重要性
會用八項職能落地法
懂得價值審計核心點
案例方法強化實用性
討論(lun)互(hu)動增強實戰性

【課程特色】
案例化，互動化，方法化，工具化，實戰化。
【課程對象】
企業中(zhong)的(de)內部審計管(guan)理者(zhe)及工作者(zhe)。

【課程大綱】
一、內部審計的“價值”何在：七度審計
1、內部審計與全面風險管理
案例一：千年基業活化石
案例二：審山審船審老天
案例三：開放式審計實踐
風險管理的三道防線：作業單位、風控與合規、內部審計
風險管理的四駕馬車：風險管理部、內部控制部、法律合規部、內部審計部
2、全面風險管理的認識誤區
三大誤區：業務為先的誤區，心存僥幸的誤區，放手一搏的誤區
案例一：“精密”與“粗糙”的風控能力
案例二：熱點事件背后的“審計邏輯”
案例三：監管部門的地毯式審計
案例四：成長中的安全問題
3、內部審計與全面風險管理的*目標
案例研討：如何實現小區封閉管理“天衣無縫”
講師總結：防范風險是“小目標”，創造價值是“大目標”
4、七度審計對全面風險管理的意義
檢查有深度：從原始票據入手
處罰有力度：口不服氣但心服氣
理解有寬度：穿透問題本質的連接點
涉獵有廣度：三百六十度審計
匯報有高度：一把手主管審計工作
獻計有厚度：最接地氣的建議書
應急有速度：當日達的飛行審計
審計是三鏡(jing)：放(fang)大鏡(jing)，顯微鏡(jing)，望遠鏡(jing)

二、內部審計的“角色”何在：八項職能
1、內部審計的兩大基本職能：確認與咨詢
案例研討：如何充分發揮好內部審計的兩大基本職能
講師總結：從“審計”二字看審計，優秀審計實踐的啟示
2、從兩大基本職能到八項細化職能
檢查、處罰、評價、整改、參謀、建議、培訓、育人
3、內部審計視角下“風控六到”
六到：觀念到內心，法規到大腦，控制到部門
責任到崗位，獎懲到個人，防范到事前
口訣：上聯(lian)：橫管到(dao)邊縱管到(dao)底；下聯(lian)：查罰評(ping)改謀(mou)建訓育；橫批：創造(zao)價值

三、內部審計的“確認”何在：查罰評改
1、檢查
案例研討：為什么審計溝通會最后不歡而散
案例一：總部批準的合作項目“違規”
案例二：未成年人投保的系統控制問題
講師總結：審計檢查與審計溝通
審計檢查“手到病除”：時間點、細節點、關鍵點、完美點
審計檢查“六個凡是”：凡是業務高峰期，凡是花錢高峰期，凡是換人高峰期
                                  凡是建制高峰期，凡是用印高峰期，凡是加班高峰期
審計溝通“九字口訣”：利為先，目傳情，要敢上
2、處罰
案例研討：銷售合作協議偷梁換柱
講師總結：有效處罰的五個原則
五個原則：規定為先，程度為先，程序為先，罰人為先，連帶為先
3、評價
案例研討：如何評價幾家分公司的風險管控水平
講師總結：評價運用的四個方面
評價運用：風控考核，干部任免，審計周期，導向示范
4、整改
案例研討：如何徹底整改“老、大、難”問題
講師總結：問題整改的三條根本解決之道
三條根本之道：老問(wen)題(ti)(ti)找(zhao)老大(da)，大(da)問(wen)題(ti)(ti)找(zhao)現(xian)場(chang)，難問(wen)題(ti)(ti)找(zhao)容忍

四、內部審計的“咨詢”何在：謀建訓育
1、參謀
案例研討：技術部門大規模人員離職與業務方案的會簽單
講師總結：四個角色與五條原則
四個角色：出主意，定方案，幫執行，背黑鍋
五條原則：個人參謀而不是部門參謀，方案參謀而不是執行參謀，專長參謀而不是全部參謀，時點參謀而不是始終參謀，風控參謀而不是績效參謀
2、建議
案例研討：上百人未及時續簽勞動合同
講師總結：管理建議書的作用與寫法
建議書作用：提級重視，上下貫通，合力整改，審計留痕
建議書要求：及時性，重要性，聚焦性，對位性
建議書寫法：主題、開場、中腹、亮尾
3、培訓
案例研討：內部審計結果轉化為培訓的必要性與可行性
講師分享：內部審計視角下的壽險公司風險管理（課程大綱）
培訓三級：部門級的小培訓，條線級的中培訓，公司級的大培訓
培訓七到：到身邊，到事實，到案例，到依據，到口訣，到內心，到全員
4、育人
案例研討：內部審計“育人”了嗎
講師總結：內部審計“育人”的三條路徑
三條路徑(jing)：溝通審(shen)計事實，處罰審(shen)計對象，建立兼(jian)職(zhi)隊伍

五、內部審計的“未來”何在：價值審計
1、從風險管控的第三方到支持發展的第三方
案例研討：審計部能落實好董事長的新要求嗎
講師總結：支持發展的獨立第三方
財務審計、合規審計、內控審計、風險審計、價值審計
2、“價值審計”的五大著眼點
策略審計
執行審計
績效審計
機制審計
創新審計
3、價值審計的三大意義
段位更“高”
噸位更“大”
地位更“上”

六、課程回顧
1、核心要點總結
2、學員問題解(jie)析

全面風險管理