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稅務規劃與稅務風險管理

【課程背景】   
稅負的高低及稅務風險的防范取決于事前籌劃和事中執行。稅務規劃是指納稅人（企業及其股東）在資本運營和經營活動過程中，基于稅法的規定和納稅遵從，以統籌兼顧為原則，采取科學的方法設計合理的符合商業目的交易結構，以實現稅負最小化、價值*化的決策行為。本次特邀高金平教授主講《房地產企業的稅務規劃與風險管理》。課程以稅收視角聚焦房地產企業運營的全流程，您將領略公司稅務管理的獨門密技；課程將通過精彩紛呈的案例分析，您將感受理論與實踐的完美結合；課程生動活潑的互動答疑環節，將為您指點迷津。
我們(men)希望本(ben)次(ci)課程(cheng)，可以為學(xue)員們(men)全(quan)方(fang)位、全(quan)景式透析房地產行業企(qi)業涉及的稅收(shou)政策與稅務規劃，引領學(xue)員駕馭企(qi)業稅務風險(xian)，構建規范化管理模型(xing)，在(zai)稅收(shou)法(fa)制框架內做(zuo)到*程(cheng)度降低(di)成本(ben)、開源節流。

【課程對象】
各房地(di)產開(kai)發(fa)企業(ye)主管財(cai)(cai)稅(shui)的(de)總經理、財(cai)(cai)稅(shui)總監、財(cai)(cai)務經理、財(cai)(cai)會人員，注冊(ce)會計師(shi)、注冊(ce)稅(shui)務師(shi)和(he)企業(ye)納(na)稅(shui)經辦人員。

【課程大綱】
30個涉稅實務專題，包含但不限于下列內容。
一、房地產行業商業模式設計與創新
二、房地產企業集團的稅務風險管控模式
三、房地產企業股權結構設計的稅務規劃
四、房地產合作開發模式類型與稅務規劃
五、房地產企業拿地環節稅務管理與規劃
六、“三舊改”方式取得土地成本的稅務規劃
七、房地產項目工程委托代建的稅務規劃
八、房地產項目境內外設計費的稅務規劃
九、房地產業融資與資金管控的稅務規劃
十、房地產企業立項報批報建的稅務規劃
十一、開發項目工程總承包與分包稅務規劃
十二、房地產開發企業酒店項目的稅務規劃
十三、房地產開發企業預售環節的稅務規劃
十四、房地產企業商業用房售后回租的稅務規劃
十五、房地產開發企業各種促銷方式的稅務規劃
十六、房地產業限價與限購銷售模式的稅務規劃
十七、房地產企業先租后售銷售模式的稅務規劃
十八、房地產企業以租代售銷售模式的稅務規劃
十九、房地產企業精裝修房銷售模式與稅務規劃
二十、房地產企業渠道費與代理傭金的稅務規劃
二一、房地產開發企業持有物業經營的稅務規劃
二二、房地產項目公司注銷涉稅事項與稅務規劃
二三、養老地產商業模式設計與稅務規劃
二四、工業地產商業模式設計與稅務規劃
二五、房地產開發企業特定業務的稅務規劃
1．房地產土地置換的操作要點
2．土地出讓金返還的操作要點
3．紅線外配套設施的操作要點
4．無償為政府配套房的操作要點
5．延期繳納出讓金補交利息的操作要點
6．延期開發繳納土地閑置費的操作要點
7．房地產企業拆遷安置房的操作要點
8．“爛尾樓”轉讓雙方的操作要點
9．人防車位與非人防車位的操作要點
10．房地產企業容積率超標的操作要點
11．房地產半成品拆除重建操作要點
12．房地產企業臨時建筑物操作要點
13．房地產企業售樓處與樣板房操作要點
14．房地產企業承擔物業管理費操作要點
15．房地產企業承擔意外工程責任操作要點
16．開發產品轉作固定資產使用后出售操作要點
17．房地產企業未及時取得發票的操作要點
18．房地產企業關聯交易操作要點
19．房地產企業資產重組業務操作要點
二六、房地產企業各稅種重難點提示
1．房地產企業增值稅一般計稅方法
2．土地增值稅清算的若干稅務問題
3．企業所得稅匯繳的若干稅務問題
4．股東及員工個人所得稅若干問題
5．房產稅、土地使用稅、印花稅若干問題
二七、房地產企業會計核算要點提示
1．土地成本的核算與分攤
2．開發成本的核算與分攤
3．開發成本與期間費用的劃分
4．主營業務收入與成本的結轉
二八、房地產企業日常稅收風險管理
1．經濟合同涉稅條款審核與完善
2．房地產合法憑據的審核與管理
3．房地產常見會計差錯與賬務調整
4．房地產企業納稅自查與風險評估
5．房地產企業納稅評估與信息反饋
二九、房地產企業反避稅案例分析
三十、房地產企業稅務稽查風險管理
1．證據的理解及定性
2．稅法的理解及適用
3．稅收追溯時限問題
4．稅收法律責任問題
5．關于稅企爭議溝通
三一、現場答疑（提交(jiao)紙質問題請(qing)備好打印版或書寫工整，字體清晰的手寫版）

【講師簡介】
高金平(ping)：國(guo)家稅(shui)(shui)(shui)務(wu)總局稅(shui)(shui)(shui)務(wu)干部學(xue)院教授，兼任上海(hai)交通(tong)大學(xue)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)研究(jiu)所(suo)所(suo)長(chang)，中國(guo)社科院研究(jiu)生(sheng)院學(xue)術導師(shi)，國(guo)內多家知名(ming)商學(xue)院EMBA課程教授，在知名(ming)學(xue)術期(qi)刊發表論文百余篇，精(jing)熟(shu)稅(shui)(shui)(shui)法(fa)，業(ye)(ye)(ye)界譽稱“中國(guo)稅(shui)(shui)(shui)法(fa)活(huo)辭典”。專(zhuan)著：《企業(ye)(ye)(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)(shui)法(fa)與(yu)企業(ye)(ye)(ye)會(hui)計準則差(cha)異(yi)分(fen)析(xi)》《特(te)殊行業(ye)(ye)(ye)與(yu)特(te)定業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)與(yu)會(hui)計》《資產(chan)重組的(de)會(hui)計與(yu)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)問(wen)題》《國(guo)內稅(shui)(shui)(shui)法(fa)與(yu)稅(shui)(shui)(shui)收協定的(de)銜(xian)接》《稅(shui)(shui)(shui)收疑(yi)難案例分(fen)析(xi)》等20余部。

稅務規劃與稅務風險管理