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金稅三期下發票管理與專項檢查應對培訓課程

培訓背景
處理發票報銷一直是財務人最重要的工作之一，隨著2017年出臺的16號發票公告，一直到2018年也陸續有許多發票政策，7月1日起，將有部分發票取消，對于各種發票填開及報銷規定，財務人必須熟知，一旦發票填開及報銷出錯，不僅財務人工作失職，而且由此必將導致企業承擔涉稅違規法律責任，降低企業納稅人信用等級，由此造成的損失由財務人承擔，所以大家必須學習到位。
培訓時間：兩天

培訓內容
第一講：45項發票填開規范及報銷規定
1、增值稅發票包括哪些？
2、如何查詢發票信息？
3、增值稅專用發票的認證期限有變化嗎？
4、餐費如果取得增值稅專用發票，可以抵扣嗎？
5、出差住宿該開哪種發票，是增值稅普通發票還是增值稅專用發票？
6、住宿與餐飲費能開在同一張發票上嗎？
7、勞務派遣服務如何開具發票？
8、人力資源外包服務，發票開具具體規定是什么？
9、建筑服務如何開具發票？
10、房地(di)產開(kai)發(fa)如何開(kai)具發(fa)票？

11、銷售不動產如何開具發票？
12、金融商品轉讓如何開具發票？
13、經紀代理服務如何開具發票？
14、旅游服務如何開具發票？
15、融資租賃如何開具發票？
16、融資性售后回租業務如何開具發票？
17、保險服務發票開具具體規定是什么？
18、住宿業發票開具，具體規定是什么？
19、教育輔助服務發票開具，具體規定是什么？
20、出租住房發票(piao)開具的具體(ti)規定是(shi)什么？

21、鑒證咨詢業發票開具具體規定是什么？
22、貨物運輸服務發票開具具體規定是什么？
23、鐵路運輸企業發票開具具體規定是什么？
24、查詢不到需要抵扣的發票怎么辦？
新增“回退”功能如何使用？
25、增值稅普通發票有幾種？
26、普通發票填寫“購買方納稅人識別號”是否為強制規定？
27、增值稅電子普通發票與紙質發票一樣嗎？
28、如何使用印有本單位名稱的發票？
29、開具發票有什么要求嗎？
30、電(dian)子發票用什么系統開具？

31、用增值稅發票管理新系統開具發票時，只寫商品名稱的法律追責
32、增值稅專用發票抵扣聯上需要蓋章嗎？財務章還是發票專用章？
33、納稅人銷售自己使用過的固定資產，可以開具增值稅專用發票嗎？
34、索取增值稅發票，需提供哪些信息？
35、聯系地址、電話及開戶行是否要填？
36、代開發票的范圍有哪些？
37、代開發票還需要加蓋本單位的印章嗎？
38、收到了一份錯格的專用發票，可以退回去嗎？
39、不符合規定的發票，可以作為稅收憑證嗎？
40、做小商品批發的，一次開具增值稅專用發票品種特別多，金額有時也不大，要是每張都分別開特別麻煩，能開到一起嗎？
41、增值稅專用發票丟失了，怎么辦？
42、發票什么情況下可以作廢？
43、作廢發票怎么操作？
44、經稅務機(ji)關批準(zhun)開具印有企業名稱的發(fa)票(piao)是否(fou)需要(yao)填寫(xie)納稅人識別號？45、如果購買的商品種(zhong)類較多能否(fou)匯總開具增值稅普通發(fa)票(piao)？

第二講：企業餐飲發票能否計入“差旅費”？
1、餐補是否需繳納個人所得稅？
2、餐飲發票可以計入“業務招待費”嗎？
3、餐飲發票可以計入“職工福利費”嗎？
4、餐飲發票可以計入“差旅費”嗎？
5、餐飲發票可以計入“會議費”嗎？餐費和會務費是必須分別開具，還是可以開在同一張發票上？
6、提供餐飲服務的納(na)稅人銷售(shou)外賣(mai)食品如何征收增(zeng)值稅？

第三講：汽車發票新規
1、規范的汽油發票填開及管理規定
請特別注意，成品油發票的票面左上角多了“成品油”三個字。
1.1 增值稅專用發票
1.2. 增值稅普通發票（聯式與卷式，券式的與之前的樣子差不多）
1.3. 增值稅電子普通發票
2、汽油票報銷標準
3、油票10點必須記牢
4、二手車銷售統(tong)一(yi)開(kai)票(piao)要求

第四講：11項稅前扣除易錯事項的風險提示
1、違反權責發生制原則
2、匯算清繳后取得發票未追溯調整
3、擴大職工福利費范圍
4、職工學歷教育計入教育經費
5、為部分人員支付的補充保險
6、公益性捐贈不符合條件
7、混淆業務招待費與會議費
8、利息支出風險
9、集團公司承擔全部費用
10、不能扣除的商業保險費
11、資產(chan)損(sun)失證(zheng)據不全

第五講：勞務費發票的取得及賬務處理
1、認識包稅
2、包稅計算
3、規范的報(bao)稅賬務處理

第六講：解讀“應交稅費—待抵扣進項稅額””核算下的三大政策及賬務處理
1、解讀政策一
2、解讀政策二
3、解讀政策三
4、案例1——取得并按固定資產核算的不動產
5、案例2——取得不動產在建工程
6、案例3——處于輔導期的一般納稅人
7、案例4——5月1日后轉登記為小規模納稅人的賬務處理
8、案例5——5月(yue)1日后轉登記日當期的期末留(liu)抵稅額

金稅三期下發票管理與專項檢查應對培訓課程