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納稅籌劃和稅務風險管理培訓課程

前言
舉世睹目的第十三屆全國人民代表大會在北京隆重召開。近日我們獲悉，人大提案要提升個稅起征點，國家確認從18年4月1日起要按季征收環保稅，國家稅務總局明確了新的最強最實用的會計實務黃金攻略；同時電子稅務局2.0版成功上線，房產稅征收的相關政策草案正在討論。這些訊息傳達并告誡專業財稅人，中國的經濟開始回暖，自身的專業知識需要更新，知識的儲備量需要拓寬。在國家大力度發展經濟的背景下，勢必會出臺一系列稅收優惠政策，當然也會更加嚴控稅款征收的合法性、合規性和及時性。明確這一點，財稅人必須在國家大發展趨勢下，運用自身專業能力順勢服務好企業，才能更好體現自身職業價值。
本堂課，站在財務角度，講授稅法(fa)規定及*財稅政策，并根據(ju)財稅政策呈(cheng)現會計(ji)實務分錄，同時(shi)剖析法(fa)律(lv)追責，讓大家在提升自(zi)身賬務核算專(zhuan)業能(neng)力(li)的同時(shi)，合理納稅，樹立法(fa)律(lv)意識，規避法(fa)律(lv)風險。

培訓對象：會計崗相關人員、稽核、財務管理崗
培訓收益
1、知悉十九大中《稅法》及相關稅收政策的變化
2、掌握新稅改政策下的稅收籌劃
3、明確新稅改政策下的稅收風險隱患
4、掌握采用財務指標警示企業納稅風險
5、懂得運用有效管理工具全面管控納稅風險
6、明確稅法(fa)中違法(fa)違規行為的法(fa)律追責

培訓課綱
模塊一：解讀十三屆全國人大一次會議通過的新稅改政策及納稅籌劃
第一講：國地稅合并
1.1解讀國地稅合并的好處
1.2納稅籌劃注意細節
第二講：房產稅法律草案
2.1房地產稅出臺時間確定
2.2支持首套住房和改善住房
2.3國家“借錢”給你買房
2.4縣城樓市也要去庫存了
2.5房子未來可以“打印出來”
第三講：確定個人收入和財產信息系統建設方案
3.1一人一個稅號，避稅難度猛增
3.2強大的金稅三期大系統
3.3現金交易會發生巨大變化
3.4現金發放工資是否合理？
3.5幾種不規范的工資申報情形
3.6會計想在工資上做手腳風險很大
第四講：請禁止七種避稅方式
4.1七種避稅方式導致的不良后果
4.2個稅籌劃（分清收入構成、學習新個稅計算及申報）
第五講：環保稅的正式實施
5.1確定應稅污染物種類
5.2計算應稅污染物數量
5.3制作合規納稅憑證
第六講：2018個稅、增值稅、企業所得稅稅改走向
6.1提高個人所得稅起征點
6.2改革增值稅，按照三檔并兩檔方向調整稅率水平
6.3改革完善增值稅，提高小規模納稅人年銷售額標準
6.4大幅擴展小微企業所得稅減半征收
6.5大幅提高新購儀器設備稅前扣除上限
6.6優惠新能源汽車購置稅
6.7補充一條

模塊二：新稅改政策下的風險管理
第一講：發票風險管控
1.1檢查發票的真偽
1.2檢查發票的項目是否齊全
1.3看看字跡、發票章
1.3.1發票蓋章10個問題
1.4實操注意四大點
（納稅人識別號、分類簡碼、稅率、八種情形必填備注）
第二講：三種“避稅”方式最危險
2.1通過往來科目進項隱藏
2.2實際庫存遠低于賬面價值
2.3長期虧損必有問題
2.4稅務機關稽查賬戶權限
第三講：千萬留意涉稅誤區
3.1取得增值稅專用發票就可以抵扣增值稅
3.2小規模納稅人都是按3%征收率納稅
3.3代開增值稅發票必須在國稅局代開
第四講：稅務稽查“惦記”的納稅人
4.1十種情況引起稅務局高度關注
4.2不想被稅務局“恩寵”，必須做好七件事
4.3十一個公式出問題，預警企業有納稅風險
4.3.1增值稅專用發票用量異常
4.3.2期末存貨大于實收資本
4.3.3一般納稅人稅負變動異常
4.3.4納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
4.3.5進項稅大于進項稅額控制額
4.3.6預收賬款占銷售收入20%以上
4.3.7納稅人銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數異常
4.3.8收入成本率異常
4.3.9進項稅變動率高于銷項稅變動率
4.3.10收入費用率異常
4.3.11存貨周轉率與銷售收入變動率彈性系數異常
案例穿插舉證
第五講：法律風險
5.1營業收入轉入個人的法律風險
（稅法上(shang)的(de)(de)責任、刑法上(shang)的(de)(de)責任、民事上(shang)的(de)(de)責任、其他相關法律規定）

模塊三：新稅改政策下的風險應對
第一講：盈利狀況合理
1.1公司利潤主要來源于主營業務收入
1.2主營業務收入的毛利率合理
1.3公司盈利能力穩定
第二講：健康而真實的銷售收入
2.1不存在對個別客戶過度依賴，無大額現金交易
2.2不依賴關聯企業或優惠政策
2.3收入確認方式合理可判斷
2.4收入與現金流有合理的相關度
第三講：公司成本費用確認穩健
3.1分析利潤表
3.2核算財務指標，分析數據結果
第四講：公司資產質量可信
4.1存貨比例合理、無低品質存貨、周轉率合理
4.2應收款余額合理，賬齡短，與收入幅度相當
4.3固定資產無殘損，少停用
第五講：公司擁有良好真實的現金流
5.1經營活動現金流與收入有合理相關關系
5.2負的經營活動現金流有合理解釋
5.3投融資活動現金流與公司經營戰略吻合
第六講：公司稅務事項處理合理合法
6.1按規范計算應納稅額
6.2無偷漏稅行為
第七講：公司無重大財務風險
7.1擔保訴訟、大股東占款
7.2內部控制機(ji)制健全

納稅籌劃和稅務風險管理培訓課程