房地產企業內部審計實務與風險控制暨案例解析
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課(ke)程描(miao)述INTRODUCTION
房企內部審計課程
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課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程大(da)綱Syllabus
房企內部審計課程
【課程收益】：
《房(fang)地(di)產(chan)企(qi)業(ye)內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)實務(wu)與風(feng)險控制(zhi)》課(ke)程，詳細房(fang)地(di)產(chan)企(qi)業(ye)內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)實務(wu)的工作(zuo)流程應特(te)殊(shu)關注問題，通過列舉內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)實踐的案(an)例，重點對房(fang)地(di)產(chan)企(qi)業(ye)內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)實踐方面，特(te)別(bie)是并購、洽談(tan)與招商(shang)等(deng)熱點進行解析(xi)，為學(xue)員(yuan)提供(gong)內(nei)部審(shen)(shen)計(ji)實務(wu)工作(zuo)應對工具。
【培訓對(dui)象】：
房地產(chan)企業內部審計人員、財務人員、法務等相關人員。
【培訓時間】：
2天（上午9：00-12：00）
【課程(cheng)大綱】：
引(yin)子（審計案例）
第(di)一節 房地產內(nei)審控制點(dian)與內(nei)控的要(yao)點(dian)
一、常規內(nei)審內(nei)控流程與關鍵控制點
二、房(fang)地產業內(nei)審內(nei)控(kong)流程關鍵(jian)控(kong)制點
案(an)例(li)：萬科內控(kong)建設與內審部組織架構
第二節(jie) 房(fang)地產企業如何制定內(nei)部審計(ji)計(ji)劃與流程
一(yi)、房地(di)產企業風險評估(gu)模型
二、針對各專業部門的訪談
三(san)、審(shen)計(ji)計(ji)劃的編(bian)制
四、檢查(cha)記(ji)錄或文件
五、審(shen)計(ji)計(ji)劃的前期準備(bei)
六(liu)、進行現(xian)場審計工作(zuo)
七(qi)、編制審計報告
第三節 房地產企業并購的(de)審計(ji)與(yu)控(kong)制
一、房地產企業并(bing)購的一般操作程序
1、確定(ding)并購意向(xiang)
2、開展盡職調查
3、設計并(bing)購(gou)方案(an)
4、起(qi)草(cao)并商談并購協議
5、履行并購協(xie)議
6、履行相(xiang)關并購手續
二、房地(di)產企業收購無法(fa)獲悉事實的風險(xian)
1、隱瞞(man)債務的風險與防范
2、虛構債務的(de)風(feng)險(xian)
3、轉讓(rang)過程中“一女二嫁”的風險與防范
三、房地產企業收(shou)購盡職調查中存(cun)在的風險與防范(fan)
1、調(diao)查(cha)不全所帶來的(de)風(feng)險及案例解(jie)析
2、調查中沒有意識到(dao)的風險(xian)及(ji)案例解析
3、調(diao)查中沒有意識到的風(feng)險防范(fan)
4、詳(xiang)細(xi)地閱讀轉讓方所提供的資料(liao)
5、提前全(quan)面分析其中需要(yao)揭示的風(feng)險
四、房地產企業(ye)收購方案設計不當的風(feng)險
1、小型及非專業房地產企業股(gu)權收購風險(xian)與規避
2、為優化(hua)目(mu)標公司財務數(shu)據致使債權轉讓協議被撤銷的風險(xian)
3、通過收購股權的(de)方(fang)式轉(zhuan)讓土地(di)使(shi)用權時因表述不(bu)當而引發刑(xing)事犯罪的(de)風(feng)險
4、面(mian)對復雜(za)的收(shou)(shou)購(gou)方式因收(shou)(shou)購(gou)兼(jian)并協議約定不當而面(mian)臨協議無效的風險及(ji)案例
5、約定由轉讓(rang)(rang)方(fang)承擔但事實上由受(shou)讓(rang)(rang)人承擔責(ze)任的(de)風險
第四節(jie) 房地產企業招商(shang)業務(wu)活動的審計與控制(zhi)
一、房地產企業(ye)招(zhao)商活動的業(ye)務流程(cheng)
二、房地產企業(ye)招(zhao)商業(ye)務的主(zhu)要風(feng)險點(dian)
三、房地產企業招商業務(wu)的審計要點及其(qi)控制(zhi)措施
第五節(jie) 房地產企業籌資活動(dong)的(de)審計與控制(zhi)
一、解析(xi)房(fang)產企業籌資活動的業務流程
二、房產企(qi)業籌資活動的主(zhu)要風險點
三、房產企(qi)業籌資業務的審計(ji)要點及控(kong)制(zhi)措施
第六節(jie) 房地產企業投(tou)資活動的審(shen)計與(yu)控制
一、房地產企業的投資活動業務流程(cheng)
二、房地產企業投資活動的主要風險點
三(san)、房地產企(qi)業(ye)(ye)投資業(ye)(ye)務(wu)的審計要點及其控(kong)制措施(shi)
第七節 房地(di)產企業的(de)資金(jin)運營活(huo)動的(de)審計與控(kong)制
一(yi)、房地產(chan)企業(ye)的資金運營活(huo)動業(ye)務流程
二、房地產(chan)企業(ye)資(zi)金運營的(de)審(shen)計點及其控制措(cuo)施(shi)
第八節(jie)、房(fang)地產企業(ye)其(qi)他有關資(zi)金審計及控(kong)制措(cuo)施(shi)
一、資金(jin)管理的內部審計(ji)及控制措施(shi)
二、現(xian)金(jin)管(guan)理的內部(bu)審計(ji)及控制措施
三、票據管(guan)理的(de)內部審計及控制措施
四、電子銀行(xing)支付的內部審(shen)計及控制措施
第九節 房地(di)產(chan)企(qi)業專項審計實務與風險控(kong)制
一、離(li)任經濟責任審計(ji)實務
1、離任經(jing)濟責任審計報告的內容
2、離任經濟責任審計(ji)報告格式
3、離任經濟責任審(shen)計報(bao)告的(de)寫作(zuo)
二、銷(xiao)售專項審計實務
三(san)、成本信息專項審計實務
1、審計(ji)開發產品(pin)成本核算是否(fou)規范
2、審計成(cheng)本費用(yong)的歸集和(he)分配是否合理
3、審計土地開發成(cheng)本(ben)的核算是否(fou)規范
4、審計期間費用核算的(de)規范性
5、審計成本(ben)報(bao)表等相關信息(xi)
四、采購專項審計實務
1、物資采購的(de)內容
2、物資采購前審計
3、物資(zi)采(cai)購過程審計
4、物資采購后續審(shen)計(ji)
五、財務基(ji)礎工作審(shen)計(ji)實務
1、會計政(zheng)策的規范(fan)性(xing)、完整性(xing)
2、財務管理(li)制度的實施情況
3、內控制度的實施情況(kuang)
4、財(cai)務部門職責的履(lv)行情(qing)況
5、財務不相容崗位的劃分情況
房企內部審計課程
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