施工企業內部審計實務與案例分析
講(jiang)師：屠(tu)建(jian)清 瀏覽次數：2553
課(ke)程(cheng)描述INTRODUCTION
施工企業內部(bu)審(shen)計實(shi)務培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
施工企業內部審計實務培訓
課程背景(jing)：
隨著(zhu)市場(chang)經(jing)濟(ji)形勢的蓬勃發展，建筑(zhu)施工企業(ye)經(jing)營(ying)方式更趨靈活，資(zi)本運營(ying)形式多樣，經(jing)濟(ji)責任制不(bu)斷深化(hua)，尤(you)其2016年5月1日起(qi)，建筑(zhu)業(ye)營(ying)業(ye)稅改征了增值稅。由(you)此，使企業(ye)在生產經(jing)營(ying)過程中更容(rong)易產生財務風(feng)險(xian)、稅務風(feng)險(xian)等經(jing)營(ying)風(feng)險(xian)。
如何通過有效的(de)內部審計，及(ji)時充分地揭露存在(zai)(zai)的(de)問題(ti)與潛在(zai)(zai)風險，從而(er)采(cai)取應(ying)對舉措(cuo)，維護企業(ye)利益，推(tui)動企業(ye)健康發展。這(zhe)是(shi)擺(bai)在(zai)(zai)建(jian)筑施工企業(ye)領(ling)導(dao)層和內審、財務等(deng)相關管理層面前的(de)一(yi)大課(ke)題(ti)。
課程(cheng)收益：
本課程內容包括審(shen)(shen)(shen)計(ji)依據、 內部審(shen)(shen)(shen)計(ji)的工(gong)(gong)(gong)(gong)作流程、供應(ying)審(shen)(shen)(shen)計(ji)、工(gong)(gong)(gong)(gong)程項目預結(jie)算審(shen)(shen)(shen)計(ji)、施(shi)工(gong)(gong)(gong)(gong)圖預算審(shen)(shen)(shen)計(ji)、工(gong)(gong)(gong)(gong)程施(shi)工(gong)(gong)(gong)(gong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)、 施(shi)工(gong)(gong)(gong)(gong)企業(ye)財稅(shui)審(shen)(shen)(shen)計(ji)、工(gong)(gong)(gong)(gong)程造(zao)價審(shen)(shen)(shen)計(ji)、后續審(shen)(shen)(shen)計(ji)、“營(ying)改(gai)(gai)增”后計(ji)價依據變化和定額基價套(tao)用審(shen)(shen)(shen)計(ji)、“營(ying)改(gai)(gai)增”后工(gong)(gong)(gong)(gong)程施(shi)工(gong)(gong)(gong)(gong)稅(shui)務風險管理審(shen)(shen)(shen)計(ji)、審(shen)(shen)(shen)計(ji)數(shu)據分析和審(shen)(shen)(shen)計(ji)人員(yuan)的職業(ye)勝(sheng)任(ren)能(neng)力與專業(ye)素質提(ti)升等，內容十(shi)分豐富，案例全面實(shi)用，可操作性強。
課程(cheng)以(yi)獨特的企(qi)業管理者必備的十(shi)大實施(shi)理念展開，配(pei)有充分的互動答(da)疑與活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有效(xiao)接受課程(cheng)知識與技能而(er)滿載(zai)而(er)歸(gui)。
課(ke)程(cheng)時間：2天，6小時/天
授課對(dui)象：內審、財(cai)務(wu)、項目等相關崗位和相關中高層
授課(ke)方式：故(gu)事(shi)案(an)例導(dao)入、講授、案(an)例分析、課(ke)間活動(dong)、討論提問(wen)、互動(dong)點評、課(ke)程總結(jie)
課(ke)程內容：
導(dao) 入 企業管(guan)理(li)者必(bi)備(bei)的十大實施(shi)理(li)念(nian)
第一講(jiang) 審計(ji)依據
一、審計證據的(de)類別
二、審計證(zheng)據的(de)要求
三、獲取(qu)審計證(zheng)據的方法
四、審(shen)計(ji)證據的審(shen)定
五、審計證據的整理分析與(yu)評價
六、審計工作(zuo)底稿的編制(zhi)與歸(gui)檔
本講互動與答(da)疑
第二(er)講 內部(bu)審計(ji)的工作流程(cheng)
一、前期準(zhun)備
二、現場審計
三、審計報告(gao)
四(si)、后續(xu)事項
本(ben)講(jiang)互動與答疑
第三講 供應(ying)審(shen)計(ji)
一、審計(ji)理論與方(fang)法
二(er)、審計目標
三、審計程序
四、審計標準
五、審計證(zheng)據
六、審計工(gong)作底稿
七、審計取證方(fang)法
八、內部控(kong)制及測評
九、審計抽樣
十、審計(ji)報告
十(shi)一、審(shen)計管理
案例 A施工企業對(dui)供應商供貨的審計(ji)
本講(jiang)互動(dong)與答疑
第(di)四講(jiang) 工(gong)程項目預結算審計要點
一、工(gong)(gong)程竣工(gong)(gong)決算審計(ji)(ji)和結算審計(ji)(ji)的(de)區別
二、工程預(yu)算審計(ji)要點(dian)
三、工程結算審計(ji)要點(dian)
四、工(gong)程決算審計要點(dian)
五、工程造價審計重點
六、工程簽證、進度款審核(he)要(yao)點
七、計量計費(fei)清單(dan)
八、定額套用
九、固(gu)定(ding)總(zong)價
十、圖紙與(yu)現場變化
十一(yi)、不明確單價
十二、隱(yin)蔽工程
案例 某市(shi)政(zheng)排水工程結(jie)算(suan)審計
本講互動與答疑
第五(wu)講(jiang) 施工(gong)圖預算審計
一、施工圖(tu)預算審計的主要內容(rong)
二、施工(gong)圖預算(suan)的(de)審計(ji)方法
案(an)例 土石(shi)方造價計算
案例 工(gong)程量計算
本講互(hu)動與答疑
第(di)六(liu)講 工程(cheng)施(shi)工審計
一、設備材料(liao)采購工作審計
二、工程設計變更(geng)審計
三、洽談索(suo)賠(pei)工作審計(ji)
四、工程(cheng)進度款支(zhi)付(fu)審計(ji)
案例(li) 某(mou)擋土墻(qiang)工(gong)程（招(zhao)標工(gong)程）審(shen)計
本講(jiang)互動與答疑
第七講(jiang) 內部審計技巧和方法
一、訪談的技巧
（一）訪談計劃
（二(er)）訪談開始
（三）五種常用的問話方(fang)式
（四）訪談結(jie)束
二(er)、 觀察(cha)的訣(jue)竅
三(san)、檢查記錄或文(wen)件
四、檢查有形資產
五、監盤
六(liu)、觀察
七、詢問
八、函證
九、重(zhong)新計(ji)算(suan)
十(shi)、分析性復(fu)核
（一(yi)）分(fen)析性復核的(de)三大目的(de)
（二）分析性復核所(suo)要分析的四種(zhong)信(xin)息類型
（三）分(fen)析性復核的六個步驟
案例 固(gu)定資產(chan)審計
本講互動(dong)與(yu)答疑
第(di)八講 內部審計底(di)稿的(de)編制
一(yi)、審(shen)計工作底稿的分類(lei)
（一）按性質和(he)作(zuo)用分類：
（二）按編(bian)制主體(ti)分類
二、審(shen)計工作底(di)稿(gao)件的(de)要(yao)求
（一）編制(zhi)審計工作底稿(gao)的(de)總體要求
（二(er)）編(bian)制審計工作底稿(gao)的基本要(yao)求(qiu)
（三(san)）獲取(qu)審(shen)計工作底稿的基本要求
（四）審(shen)計工(gong)作底(di)稿的勾稽關系(xi)
三、審計(ji)工作底稿的(de)基本內容(rong)
四(si)、審計(ji)工(gong)作(zuo)底稿(gao)的復核
五、審計工作(zuo)底稿(gao)的要素規(gui)定
六、審計要(yao)素的編制方法(fa)
本講互(hu)動與答疑
第九講(jiang) 施工企業財務、稅務審計
一(yi)、貨幣資金審計(ji)
二(er)、投(tou)、融資(zi)審計(ji)
三(san)、資金循環(huan)審計(ji)
四(si)、增(zeng)值稅審計
五、所得稅審計
六、其(qi)他(ta)稅審計
本(ben)講互動與答疑
第十講 工程造價審核
一、工(gong)程造價審核的概念
二(er)、工程造價審核的內(nei)容
1、工程量的審核(he)
2、套用單(dan)價的審(shen)核
3、費用的審核
三(san)、工程造價的(de)審核方(fang)法及步驟(zou)
（一）審核方法(fa)
1 . 全面審(shen)核法
2. 重點(dian)審核(he)法
3. 對比審(shen)核法
4. 分(fen)組計算(suan)審核法(fa)
5. 篩選法
（二）審核步驟
1. 合理確定(ding)工程造(zao)價審核人員
2. 審核資料的收集、整理(li)及采用
3. 審核(he)工作的(de)具體實施
四、項目竣(jun)工決算審計與工程造價審核(he)的本質區(qu)別
1. 依據(ju)不同
2. 標的不同
3. 從業人員不(bu)同(tong)
4. 法律效力(li)不同
5. 目的不(bu)同
五、提(ti)高工程造(zao)價審(shen)核質量的措施
六(liu)、工程(cheng)造(zao)價審核(he)常見問(wen)題及(ji)應對措施
（一）工程造價審核過程中常見的(de)問題
1. 技術標與商(shang)務(wu)標脫(tuo)離
2. 混淆(xiao)施(shi)工(gong)圖與竣工(gong)圖的區(qu)別
3. 更換(huan)變(bian)更聯(lian)系單(dan)
4. 提高材料價格標準
5. 曲解合同意思
6. 虛設費用(yong)
（二）工程(cheng)造價審(shen)核過程(cheng)中應把握的措施
七(qi)、工程造(zao)價審核過程中的(de)變更與索賠
（一(yi)）工程變(bian)更(geng)的確(que)認及處理程序
（二）工程索賠的(de)處(chu)理
案例 工程造價審計
本講互動與答疑
第十一(yi)講 后(hou)續審計(ji)
一、什(shen)么是后續審計
二、怎樣開展(zhan)后續審計
三、如何讓后續(xu)審計更有(you)效(xiao)
案例(li) 某室外生產(chan)用水、生活給水安裝工程審計
本講(jiang)互動與(yu)答疑
第十二講 “營改增”后(hou)計價(jia)依據變化(hua)和定額基價(jia)套(tao)用審(shen)計
一、“營改(gai)增”后計價依據的變化(hua)
二、定額基價的概念
三、定(ding)額基價的套用
四、定(ding)(ding)額基價的確(que)定(ding)(ding)
（一）人(ren)工費
（二）材料費
（三）機械臺班(ban)費(fei)
五、定(ding)額基價套用審(shen)計
本講互動與答疑
第(di)十(shi)三講(jiang)“營改增”后工(gong)程(cheng)施(shi)工(gong)稅(shui)務(wu)風險(xian)管理審計
一、計算銷項稅額(e)合規性審計
二、計算進項稅額(e)合(he)規性審計
三、合同(tong)、貨物（勞務(wu)）、發票、現金、信息“五流統(tong)一”合規性審計(ji)
本講互動(dong)與答疑
第(di)十四講 審計數據分析
一(yi)、常用審計(ji)數據分析方法及工具的使用
二、賬表分(fen)析
三、數(shu)據查詢工具(ju)MS Access簡介
四、審計抽樣
（一）統(tong)計抽樣
（二）非統(tong)計抽樣
（三）AO的(de)審計抽(chou)樣功(gong)能
（四(si)）IDEA的審計抽樣功能
五、統(tong)計分(fen)析
六、數值分析
七、其它審(shen)計數據(ju)分析方(fang)法(fa)介紹及(ji)工(gong)具
本講互動(dong)與答疑(yi)
第十五講 審計人員的職業勝任能力與專(zhuan)業素質提升
一(yi)、勝任能力(li)與專(zhuan)業素質的含義(yi)
二(er)、內(nei)部審計人(ren)員應掌握的(de)知識
三(san)、內部審計人員應(ying)具(ju)備的(de)能(neng)力(li)
四(si)、內部審計人員(yuan)應具備的職業素養
五、如何提升(sheng)內部審計人(ren)員的職業勝任能力(li)
六、審計(ji)人員提(ti)升專業素質(zhi)的6條途徑
本講互動與(yu)答疑
第十六講 案例分析
案例一 隱蔽工程的審計
案例二 固定資產增加(jia)的審計
案例三 固定資產(chan)真實性的審計
案(an)例四 工程(cheng)施(shi)工費用審計
案例(li)五 工程施工審計
第十七講(jiang) 全面互動答疑(yi)與課程總結(jie)
施工企業內部審計實務培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/228938.html
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