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內部控制體系建立培訓

【課程背景】
2002年，*發布SOX法案，對所有在*上市公司內部控制提出嚴格要求；2008年，中國財政部等五部委推出被稱為C-SOX的內控基本規范；2013年COSO委員會發布新的內部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業均須按照COSO新框架建立內部控制機制，對于赴美上市的中國企業，也需符合*的內控新規。
COSO新的內部控制整體框架帶來哪些變化？上市公司如何應對？從合規和提升管理角度來說，如何系統性地建設或優化內控體系？如何梳理流程、識別風險？如何對公司內控體系進行自我檢查評價？如何應對和配合集團總部內審人員的內控審計？
通過本課程，我們將幫助學員解讀COSO內控*框架變化要求，掌握內控體系建設方法與工具，有效梳理流程及識別風險，并了解如何檢查評價公司內控、內控檢查評價關注要點，從而學會開展內控自評，有效應對和配合內控審計。

【課程收益】
了解內部控制和風險管理框架*變化
了解SOX、C-SOX的核心要求
掌握內控建設的步驟和方法，學會流程梳理及風險識別
掌握內部控制自我檢查評價、應對審計的基本技巧
為學員提供*COSO內控框架資料及*內控法規資料匯編（電子版）
學員還將獲得包括《內控手冊》模板等系列內控實用工具（電子版）

【課程大綱】
一、內部控制與風險管理體系概述
·企業舞弊與風險防范
·內部控制與風險管理框架
·COSO（2013）內部控制新框架主要變化
·COSO（2013）內部控制新框架提出的十七條核心原則
·SOX, C-SOX概述及比較
·上市公司如何應對(dui)COSO內控新框(kuang)架(jia)

二、內部控制體系建立與執行詳解
·內部控制建設的組織機構和職能
·探討：不同職能部門主導內控實施的優劣比較（財務主導、內審主導或風控主導）
·內部控制體系建設的五步工作法
·內部控制體系建設主要工具及成果手冊示例
·如何有效劃分內控流程
·內控流程梳理中的風險識別與評估方法
·流程梳理中風險識別與評估常見的問題和困惑
·如何編制SOP（標準操作流程）及撰寫說明文件
·探討：內控體系落地執行的常見問題及經驗分享
·案例：某(mou)上(shang)市公司內控體(ti)系建設(she)全過程

三、內控體系自我檢查評價及審計應對
·內部控制檢查評價總體流程概述
·內部控制檢查評價計劃制定
·內部控制評價現場測試的方法與過程
·案例：內控檢查中穿行測試的使用
·內控缺陷認定及審批：如何確定內控缺陷嚴重程度
·案例：某上市公司內控缺陷的定量和定性標準
·內部控制缺陷整改及跟蹤
·被檢查單位如何做(zuo)好內控自查及內控審計(ji)應對

四、主要業務循環的內控關注要點及檢查評價方法
·貨幣資金管理的內控要點及檢查評價
·案例：某500強外企出納挪用資金上千萬元
·銷售及收款循環的內控要點及檢查評價
·案例：一筆現金回款背后的秘密
·采購及付款循環的內控要點及檢查評價
·案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
·固定資產管理的內控要點及檢查評價
·案例：公司固定資產緣何出現在高管家里？
·會計核算與財務報告的內控要點及檢查評價
·案例：上市公司年報頻頻出錯原(yuan)因在哪？

內部控制體系建立培訓