稅改背景下的企業稅務風險防范與應對
講師：劉(liu)建(jian)平 瀏覽次數：2539
課程描述(shu)INTRODUCTION
企業稅務風險防范 培訓
培訓講師：劉建平
課程價格：￥元/人(ren)
培訓天數：2天(tian)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業稅務風險防范 培訓
課(ke)程背景：
2019年是國稅(shui)(shui)地稅(shui)(shui)征管體制改(gai)革以后，新稅(shui)(shui)務機構正式運(yun)行的(de)(de)第(di)一年，稅(shui)(shui)收征管環境正在發生著(zhu)巨大的(de)(de)變化，隨著(zhu)減(jian)稅(shui)(shui)降費政(zheng)策(ce)的(de)(de)貫徹執行，必然伴生的(de)(de)是利用金稅(shui)(shui)三期(qi)系統、大數據和信息化手段加強(qiang)稅(shui)(shui)收征管與(yu)稅(shui)(shui)務稽查的(de)(de)力度，這使得企(qi)業的(de)(de)涉稅(shui)(shui)風險與(yu)問題暴露無遺。
如何(he)(he)在日常的(de)財(cai)務(wu)處理中(zhong)，防范和化(hua)解涉稅風險(xian)？如何(he)(he)化(hua)被動執(zhi)行規范為主動事前籌劃？在稅收(shou)新政(zheng)頻出(chu)的(de)背景下，如何(he)(he)精準掌握(wo)和靈活運用*政(zheng)策，降低(di)企業(ye)和職工的(de)稅收(shou)負擔，減少企業(ye)的(de)風險(xian)？
課程收益：
.本課程將(jiang)結合(he)近年(nian)來不(bu)斷改革的(de)*稅(shui)(shui)收政(zheng)策，全(quan)面剖析金(jin)三系統下(xia)企業面臨的(de)各項涉稅(shui)(shui)風險(xian)，幫助企業管(guan)理者、財務(wu)人員全(quan)面排查企業各個(ge)環節可能(neng)存在的(de)涉稅(shui)(shui)風險(xian)。
.幫(bang)助學員從(cong)企(qi)業(ye)三大稅(shui)種（增值(zhi)稅(shui)、企(qi)業(ye)所得稅(shui)、個人所得稅(shui)）把控存在的(de)涉稅(shui)風(feng)險，并了解(jie)合理的(de)省(sheng)稅(shui)策略安排。
.掌(zhang)握(wo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)機關對(dui)納(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)人(ren)(ren)異常指標的計算規(gui)則，指導(dao)財務(wu)人(ren)(ren)員掌(zhang)握(wo)應對(dui)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)稽查(cha)查(cha)前/查(cha)中/查(cha)后(hou)的技巧和(he)措(cuo)施，提高規(gui)避涉(she)稅(shui)(shui)(shui)(shui)風險、規(gui)范(fan)企業財稅(shui)(shui)(shui)(shui)運營與(yu)籌劃思路(lu)。
課(ke)程時間(jian)：2天，6小時/天
課程對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課(ke)程大(da)綱
第一(yi)講(jiang)：稅收(shou)政策改革解讀(du)
一、近(jin)年來(lai)稅收(shou)政(zheng)策改革概述
1. 改革關(guan)鍵詞
2. 兩會后*稅收政(zheng)策(ce)動態
3. 下(xia)一(yi)步(bu)稅(shui)收(shou)政策改革研判
二、企業(ye)應(ying)對(dui)之(zhi)策
熱點分(fen)析：企業如何應(ying)對并(bing)把握稅收政(zheng)策改革(ge)背后的(de)趨勢？
第二(er)講：增值稅(shui)稅(shui)收風險(xian)防范與應對
一、與起征點有關(guan)的稅務風險
1. 個(ge)人和個(ge)體戶(hu)的起征點
風(feng)險防范：及(ji)時進行稅務(wu)登記
2. 小規模(mo)納(na)稅人的起征(zheng)點
風險防范：代開/自開增(zeng)值稅專用發(fa)票(piao)不享受起征(zheng)點免稅政策
3. 一(yi)般納稅人的(de)起(qi)征點
風險防范：不享受起征點免(mian)稅(shui)政策，進項稅(shui)額要有效管控
二、與納(na)稅人資(zi)格有關的稅務風(feng)險
1. 小規模納(na)稅人(ren)與一般納(na)稅人(ren)的對比分析
風險防范：不得抵(di)扣(kou)進項稅的特殊情況(kuang)
三、銷項稅額(e)處理方面的稅務風險(xian)
1. 納(na)稅義務發生時間確(que)定有(you)誤
案例分(fen)析：不是每一筆收入都是先收錢后繳稅
風險(xian)防范(fan)：納稅(shui)義務發(fa)生時(shi)間(jian)不(bu)準面臨(lin)的(de)稅(shui)務風險(xian)
2. 視同銷售處理不當
3. 價(jia)外費用處理(li)不(bu)當
4. 兼營與(yu)混合(he)銷(xiao)售處理不當(dang)
5. 未確保銷售收入完全性
四(si)、進(jin)項稅(shui)額處理方面的稅(shui)務(wu)風險
1. 抵扣(kou)憑(ping)證(zheng)有哪些(xie)？有什么要求
風險防范：扣除憑證的真實性(xing)和時效(xiao)性(xing)
風(feng)險防范：常(chang)見扣(kou)除憑證的稅務(wu)風(feng)險把控點(dian)
2. 哪些業務不能抵你(ni)抵了
3. 哪些業務(wu)能抵你卻(que)沒抵
4. 哪些進項可以一次性抵(di)，你卻(que)分期(qi)抵(di)
法(fa)規鏈接：【2019年(nian)第(di)39號(hao)公告】關于(yu)深化增值稅改革有(you)關政策的公告第(di)五條
5. 該(gai)退的稅有(you)沒有(you)申請退
法(fa)規(gui)鏈接(jie)：【2019年(nian)第(di)39號公(gong)告】關于(yu)深化(hua)增(zeng)值稅(shui)改革有關政策的公(gong)告第(di)八條(tiao)
五、發(fa)票使用管理方面的稅務風險
1. 企業常見發票管理(li)稅務風(feng)險
風險防范：任性(xing)開票(piao)可(ke)能面臨全(quan)額征收(shou)增值稅(shui)，不(bu)得(de)抵扣進項(xiang)稅(shui)額的風險
2. 虛開發(fa)票的稅務風險(xian)
案例(li)分(fen)析：視頻播放虛開發票案件
第三講：企業(ye)所得稅稅收(shou)風險(xian)防范與應對
一、企(qi)業納稅主體選擇(ze)策(ce)略
1. 企業不同階段納稅主體選擇策略(lve)
1）設立(li)時：選擇(ze)公(gong)司(si)還是非公(gong)司(si)？
案(an)例分析(xi)：公司制(zhi)企(qi)業(ye)與個人獨資企(qi)業(ye)納稅對比(bi)
2）擴張時：選擇分公司(si)還是子公司(si)？
案(an)例分(fen)析：不同情況(kuang)下分(fen)公(gong)司與子公(gong)司企業納稅對(dui)比(bi)
風險防(fang)范：我(wo)國現有企業組織類(lei)型(xing)對(dui)比分析
二(er)、應納(na)稅額的計(ji)算
1. 企業所得稅法(fa)基礎知識
2. 風險防范與應對
風險防范：查賬(zhang)征(zheng)收(shou)與(yu)核定(ding)征(zheng)收(shou)對比分析(xi)
實戰建議：合(he)理利用(yong)不(bu)同征(zheng)收方(fang)式，尋找最優納稅方(fang)案
三、收入事項的稅(shui)務(wu)風險
1. 收(shou)入確認的原則
風(feng)險防(fang)范(fan)：不同情況(kuang)下收入(ru)類型的對(dui)比(bi)分析
四、扣除事項的稅務風險
1. 企業(ye)準予在計算(suan)應納稅(shui)所(suo)得額時扣除的內容
2. 常見扣除事項的稅(shui)務風險(xian)
3. 扣除(chu)憑證的(de)稅務風險
風險防范：企業的(de)開票項目與經(jing)營范圍的(de)關系
五、優(you)惠(hui)事項的稅務風險
1. 近期優(you)惠政策(ce)概(gai)述(shu)
2. 優惠事(shi)項稅務(wu)征(zheng)管(guan)原則
3. 小微企業稅收優惠政策(ce)解讀及應用
風險防范(fan)：優惠(hui)政策(ce)首次(ci)實行超額累(lei)進稅率
第(di)四講：個(ge)人所得稅(shui)稅(shui)收風(feng)險防范與應(ying)對
一、新個稅改革要點概(gai)述
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個稅計算方法
1. 計算原理及公(gong)式
2. 計算(suan)實例
3. 工資薪金預(yu)扣(kou)預(yu)繳稅款全年(nian)累計
實操演練(lian)：算(suan)一算(suan)你(ni)的上月工資(zi)薪金個稅有沒有錯(cuo)
三、“末班車(che)”--年終獎的(de)安排策略
1. 政(zheng)策(ce)解讀
法(fa)規(gui)鏈接：【財(cai)稅〔2018〕164號】關于(yu)個人所得(de)稅法(fa)修改后有關優(you)惠政策銜接問題的通知(zhi)
2. 年終獎計算(suan)實例(li)
第(di)五(wu)講(jiang)：企業涉稅危機應對之道
一(yi)、查前：防(fang)患于未然(ran)
1. 查(cha)誰？
風險防范(fan)：企業如何才能不(bu)被選(xuan)中稽查？
2. 誰查？
3. 查什么？
4. 怎么罰？
風(feng)險防范：什(shen)么情況下會被追究刑事責(ze)任，量刑標準是(shi)什(shen)么？
案(an)例分析(xi)：某明(ming)星偷逃稅款案(an)例分析(xi)及啟(qi)發
二、查中：遇(yu)事怎么辦？
1. 企業無過錯(cuo)的情況下(xia)如何應對(dui)？
1）行(xing)政復(fu)議與行(xing)政訴訟(song)
案(an)例分(fen)析(xi)：某企(qi)業善意取得增值稅進項票(piao)抵扣勝訴案(an)例分(fen)析(xi)及啟發
2）對不合理(li)政策(ce)有(you)意(yi)見如(ru)何合理(li)表達訴求？
案(an)例分析：一(yi)封信改變廈門地稅(shui)一(yi)項“不合理”的政(zheng)策(ce)
2. 企業(ye)失(shi)誤觸(chu)發涉稅(shui)風(feng)險的情況如何應(ying)對？
案例(li)分析：廈門某影視服務工作室誤(wu)操(cao)作導致補繳稅款案例(li)分析及啟發
案例分析：廈門(men)某高(gao)新技(ji)術企(qi)業虛開虛抵增值(zhi)稅發(fa)票案例分析及啟發(fa)
三、查后(hou)：吃(chi)一塹長一智
1. 企業被稽(ji)查后如(ru)何規(gui)避(bi)再(zai)次被稽(ji)查的風險
案(an)例(li)(li)分析：廈門某(mou)KTV隱瞞銷售收(shou)入近億(yi)元(yuan)被(bei)查案(an)例(li)(li)分析及啟發
課程(cheng)要(yao)點(dian)總結
現場答疑解惑
企業稅務風險防范 培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224928.html
已開課時間Have start time
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