企業所得稅匯算清繳與涉稅風險管控
講師：劉建平 瀏(liu)覽次數(shu)：2601
課程(cheng)描述INTRODUCTION
涉稅(shui)風(feng)險管控培訓
培訓講師：劉建平(ping)
課程價格：￥元/人(ren)
培訓天數：2天(tian)
日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
涉稅風險管控培訓
課(ke)程背景(jing)：
近年(nian)來(lai)，稅(shui)(shui)收新(xin)政頻出，政府不斷出臺減稅(shui)(shui)降費的(de)(de)政策，鼓勵支持企業發展。2019年(nian)是(shi)國稅(shui)(shui)地稅(shui)(shui)征管體制改(gai)革(ge)以后(hou)，新(xin)稅(shui)(shui)務機構正式運(yun)行(xing)的(de)(de)第一年(nian)。在新(xin)的(de)(de)征管體制下，2018年(nian)度企業所(suo)得稅(shui)(shui)匯算清繳處在什么(me)樣的(de)(de)稅(shui)(shui)收環(huan)境(jing)(jing)中，環(huan)境(jing)(jing)給我(wo)(wo)們帶來(lai)了(le)怎樣的(de)(de)變化(hua)與風(feng)險(xian)(xian)，我(wo)(wo)們應該(gai)如(ru)何適應新(xin)的(de)(de)征管環(huan)境(jing)(jing)與提前規避防(fang)范風(feng)險(xian)(xian)，2018年(nian)度企業所(suo)得稅(shui)(shui)又有(you)哪(na)(na)些新(xin)政策、新(xin)變化(hua)，有(you)哪(na)(na)些重點(dian)(dian)、要點(dian)(dian)和風(feng)險(xian)(xian)點(dian)(dian)，都是(shi)我(wo)(wo)們亟待了(le)解的(de)(de)內容。
課(ke)程(cheng)收益：
本課程(cheng)將結合近年來不(bu)斷改革的(de)*稅(shui)(shui)(shui)收政策(ce)，對企(qi)(qi)業(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)(shui)匯(hui)(hui)算清繳(jiao)進行一次全(quan)面的(de)梳理和講(jiang)解(jie)，從企(qi)(qi)業(ye)涉(she)稅(shui)(shui)(shui)風險角度出發，讓企(qi)(qi)業(ye)在順利(li)完成(cheng)所(suo)得稅(shui)(shui)(shui)匯(hui)(hui)算清繳(jiao)工作的(de)同時，了(le)解(jie)納稅(shui)(shui)(shui)誤區(qu)，降低被(bei)稅(shui)(shui)(shui)務稽查(cha)的(de)風險。
【與時俱進】系統(tong)梳理并(bing)解讀與企業所得稅匯算清繳相關的*財稅新(xin)政策
【運籌帷幄】預先自(zi)查企業(ye)涉稅事項，控制(zhi)風(feng)險，完善所有備案資料
【緊扣實(shi)務】重(zhong)點解決實(shi)務中企(qi)業所得稅匯算清繳(jiao)賬務常(chang)見(jian)疑難問題
【全(quan)局掌控】全(quan)面把(ba)握收入類、扣(kou)除類等項(xiang)目(mu)納稅調整(zheng)技巧
【防范未(wei)然】新征管體(ti)制下知己知彼提前(qian)做(zuo)好(hao)涉(she)稅風險應對準備
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財(cai)務總監(jian)、財(cai)務經理、稅(shui)務經理、稅(shui)務會計、會計人員(yuan)、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
第一講(jiang)：稅收政策改(gai)革背景解讀(du)
一(yi)、近年來(lai)稅(shui)收政策改革(ge)概述
1.改革關鍵詞
2.兩會后*稅收政策(ce)動態
3.下一步(bu)稅收政策改革研判
二、企(qi)業應(ying)對之策(ce)
熱點分析(xi)：企業(ye)如何應對(dui)并(bing)把握稅收(shou)政策(ce)改革(ge)背(bei)后的趨勢？
第(di)二講：企業所(suo)得(de)稅匯算清繳必備常識
一、什么(me)是企(qi)業(ye)所得稅匯算(suan)清繳
1.企業所得稅匯算(suan)清繳的定義
2.企(qi)業(ye)所得稅匯算清繳的主體
課堂討(tao)論(lun)：哪些類型(xing)企業不需要做年度匯算清繳？
3.企業(ye)所得稅(shui)匯(hui)算(suan)清繳的時限
二、為什么要進行匯(hui)算清繳
1.法定義務
2.稅會差異
案例分析：應(ying)納(na)稅所得額與(yu)會計利潤的(de)區別
第三講：收入事項
一、收入總額
1.收入總額的組成及(ji)分(fen)類
2.收入確認的原則
3.收(shou)入確認(ren)的時間點處(chu)理(li)風險(xian)
1）會計、增值稅(shui)、企(qi)業所(suo)得稅(shui)關(guan)于收(shou)入(ru)確(que)定時間點的差異處理
課堂討(tao)論：實務中(zhong)，開票(piao)時(shi)間、收款時(shi)間、入賬時(shi)間如何把控？
4.特殊(shu)收入確認(ren)的涉稅風險
案例分析：違約金(jin)、賠償金(jin)的(de)涉稅處理(li)
案(an)例分(fen)析：跨期(qi)收(shou)取的(de)租金、利息和特許權收(shou)入的(de)涉稅處理(li)
案(an)例分析：一次性收取會員(yuan)的涉稅處理
案例分析：代扣代繳、代收(shou)代繳、委托代征各項(xiang)稅費返還的手續費的涉稅處理
案例分(fen)析：無法償(chang)付的應付款項的涉稅(shui)處(chu)理
案例分析：投資企(qi)業從被(bei)投資企(qi)業撤(che)回或減少投資的涉(she)稅處理
二、不征稅收入
1.不(bu)征稅收入的(de)分(fen)類及政策(ce)依據
2.不征(zheng)稅收入涉(she)稅風險(xian)管(guan)控要(yao)點
案例(li)分析(xi)：軟件生產企業增值稅(shui)即征即退的(de)稅(shui)款的(de)處理
案(an)例分析(xi)：取得的社會保險補貼(tie)和崗位用工補貼(tie)處(chu)理(li)
三、免稅收入
1.免稅收入的分類及政(zheng)策依(yi)據(ju)
2.免稅收入(ru)涉稅風險管控要點
案例分析：從合伙(huo)企(qi)業分得的投資收(shou)益是否可做免稅收(shou)入(ru)處理？
案例分析：小微企(qi)業免征的增值稅，是否需要(yao)繳納企(qi)業所得稅？
第四講：扣除事項
一、扣(kou)除原則和(he)范圍
1.稅前(qian)扣除遵循(xun)的原則
2.準予稅前扣除的范圍(wei)
風險(xian)防范：稅(shui)前(qian)扣除應注(zhu)意的(de)“三大紀律”
二(er)、扣除(chu)項目及標準
1.扣除項目及(ji)標準(zhun)總(zong)結
工具(ju)演示：2018年(nian)度企業(ye)所得稅稅前扣除項(xiang)目及標準(zhun)匯(hui)編表（廈門版）
2.扣(kou)除(chu)項目類(lei)新變化(hua)--擴(kuo)圍(wei)
1）進一(yi)步支持社會保(bao)險保(bao)障事業
2）公益(yi)性捐贈支出可以稅前結轉扣除
3）所(suo)有行業職工教育經(jing)費扣(kou)除標(biao)準(zhun)從(cong)工資(zi)總(zong)額(e)的2.5%提高到8%
4）進一步加大(da)新購固定(ding)資產稅前扣除(chu)力(li)度(du)
5）廣告費和業務宣(xuan)傳費支出的扣除標(biao)準(zhun)有變(bian)化
6）創業投(tou)資(zi)企業優(you)惠推廣至全國
7）委托(tuo)境外進(jin)行研發活動所發生(sheng)的費(fei)用可(ke)扣除
案例分析：季節工(gong)、臨時(shi)工(gong)工(gong)資支(zhi)出(chu)的涉(she)稅(shui)處理(li)
案(an)例(li)分(fen)析：職(zhi)工解除勞動合同支付的(de)一次性(xing)補償(chang)金的(de)涉稅處理
案(an)例分析：統一給(gei)員工體檢費用的涉稅處理
案(an)例分(fen)析：組織企業職工外出旅游的涉稅處理(li)
案例分析：企業為(wei)職工發放的通訊費、交通補(bu)貼(tie)的涉(she)稅處理(li)
案例分析(xi)：取暖費、防暑降溫費的涉稅處理
案例(li)分析：為職工提供住宿(su)發生的租金的涉(she)稅處理
案例分析：企業食堂經費的涉稅處理
案例(li)分(fen)析：企業發生的(de)借款利息的(de)涉稅(shui)處理
案(an)例分(fen)析：商場“預(yu)付卡(ka)”發(fa)票的(de)涉稅處理
三、扣除憑證(zheng)新規(gui)
1.扣(kou)除憑證新規及應(ying)用
案例分析：企(qi)業丟失增(zeng)值稅(shui)發票(piao)如何進行稅(shui)前(qian)扣(kou)除
案例分(fen)析：支付給無法(fa)開具(ju)發票(piao)的非法(fa)人單位的費用(yong)能否(fou)憑收據扣除
案例分(fen)析：企業因侵權(quan)賠(pei)付可否憑法院判決、收付款憑證在稅(shui)前扣(kou)除(chu)
四、不得扣除項目
1.不得稅前扣除的支出項目(mu)
案例(li)分析(xi)：企業(ye)名下車輛的違(wei)章繳納罰(fa)款能否(fou)扣除(chu)
案例分析(xi)：手續(xu)費及傭金支出的涉稅處理
第(di)五講：優(you)惠事項
一、新規速(su)遞
1.部分(fen)企業虧損結轉(zhuan)年限(xian)延長
2.研發(fa)費用(yong)加計扣除比例(li)提高(gao)
3.小型微利企業可(ke)享受的政策優(you)惠力度加大
4.安全生產專用設備目錄調整
5.境外投(tou)資者取(qu)得(de)分(fen)配利潤暫不征收(shou)預提(ti)所(suo)得(de)稅擴(kuo)圍(wei)
二、小微企業稅收(shou)優惠政策(ce)解讀及(ji)應用
1.政策深度解讀
2.節稅應用
風險(xian)防范：優惠政策首(shou)次實行超額累進稅(shui)率
課后思考(kao)：高新技術企業(ye)是否(fou)應該選用小微企業(ye)稅(shui)收優惠
第六講：征管服務
一、新規速遞
1.非營利組織免稅資格認定出(chu)新(xin)規
2.集成(cheng)電(dian)路生產(chan)企業認(ren)定范圍(wei)擴大(da)
3.小型微利企(qi)業可享受的政策優惠力度加(jia)大
4.簡化報送資產損失相關資料
5.簡化年度匯算清繳申(shen)報表
二、匯算清繳(jiao)應(ying)報送的資料及流程
三、申報表的(de)主要變化及(ji)填寫
1.年(nian)度納稅申報表(biao)的主要變(bian)化
2.填寫要點及注意事項
工具(ju)演示(shi)：2018年度(du)(du)企業所得稅(shui)年度(du)(du)納稅(shui)申報表（A類(lei)）填寫
課程要點總結
現場答(da)疑解惑
涉稅風險管控培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224927.html
已開課時間Have start time
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