企業票據檢查重點與規范管理
講師：劉海軍 瀏(liu)覽(lan)次數：2566
課程(cheng)描述INTRODUCTION
成都規范管理培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
成(cheng)都規范管理(li)培訓(xun)
課(ke)程大綱
第一章：2014我國發票理解與檢查的重(zhong)點分析
國(guo)家稅務總局今(jin)年對發(fa)票的檢查重點(dian)和方(fang)向(xiang)
1.思考：發票開具與納(na)稅存在(zai)什么樣的關系？
2.思考：經營活動中發(fa)票與合同的關(guan)系？
3.思考(kao)：企(qi)業實際(ji)經營中發票開(kai)具一定要繳稅(shui)嗎?
4.思考(kao)：企業在(zai)經營中發票未開是否就(jiu)不繳稅呢?
5.思考(kao)，納稅人開具發票的核(he)心目的是什(shen)么?
6.“查(cha)(cha)稅必查(cha)(cha)票(piao)”“查(cha)(cha)賬必查(cha)(cha)票(piao)”“查(cha)(cha)案必查(cha)(cha)票(piao)”的內涵(han)解析
7.“會議(yi)費(fei)”“餐費(fei)” “辦(ban)公(gong)用品”“傭(yong)金”和各類手續費(fei)等的發(fa)票，列為(wei)必查發(fa)票進行重點(dian)檢查，重點(dian)檢查的內容解析(xi)
8.“一(yi)定金(jin)額(e)”以上(shang)的發(fa)票及其真實性重點檢查的內容解析
第二章：所得稅發票的問題(ti)分析(xi)及其(qi)處理技巧
1.評(ping)估報(bao)告作為原(yuan)始憑證入帳的財(cai)稅要求是什么(me)？
2.核定征收企(qi)業如何有效把握票據管理的要求？
3.什么情況(kuang)下稅前扣除(chu)一(yi)般(ban)不需要正式發票？
4.支付(fu)個人(ren)無發票的臨時用(yong)工費可稅前扣除嗎(ma)？
5.支付無法取得發票的賠償金可否稅前扣除(chu)？
6.哪些財政(zheng)票據可稅前扣除？
7.跨(kua)期取得發票能否稅前(qian)扣除？
8.用(yong)員工姓名入賬的發票稅前可否扣除？
9.員工外出(chu)旅(lv)游(you)由旅(lv)行社開具(ju)的(de)團(tuan)體(ti)發票是否能稅前(qian)扣(kou)除？
10.個人(ren)貸(dai)款(kuan)給企業(ye)使(shi)用(yong)，支付利(li)息的票據(ju)有何(he)要求？
11.給職工發放福利或企業(ye)高管為抵(di)扣個稅找來報賬的發票面臨哪(na)些風險(xian)？
第三章：“營改增”發票的涉稅風險分(fen)析及應(ying)對(dui)處理
1.營改增后發票的(de)涉稅風險(xian)及應對措施
2.營改(gai)增試點納稅人剩(sheng)余地稅發票(piao)的使用(yong)期限
3.營改增納稅人建廠(chang)取(qu)得專用發票能否抵扣(kou)？
4.營改增后租(zu)車行業(ye)如何開增值稅(shui)專用(yong)發(fa)票？
5.營(ying)改(gai)增后，銷售貨物并提供運輸(shu)勞(lao)務，能否分別開(kai)具增值稅專用發(fa)(fa)票(piao)和運輸(shu)發(fa)(fa)票(piao)，如何納稅？
第四章：增值稅發票(piao)的問題分析及(ji)其處理技巧
(一)、銷項稅額方(fang)面(mian)
1.開具增值稅專用發票(piao)時(shi)應注意的9個細節
2.發(fa)生銷售折讓、折扣時，如何開具發(fa)票(piao)和納(na)稅？
3.一般納(na)稅人內部領用產(chan)品(pin)可否給自己開具(ju)增值(zhi)稅發票？
4.返利收入該開什么發票(piao)，如(ru)何納稅(shui)？
5.紅字增(zeng)值稅(shui)專用發票是否需(xu)要認證？
6.貨物(wu)未(wei)發出，先(xian)開票，可以嗎？如(ru)何定(ding)性和納稅？
7.普(pu)通發票開具紅字發票有幾(ji)種情況？
8.跨月的(de)增值稅專用發票退回(hui)如(ru)何處理？
9.出(chu)售(shou)使用過的固(gu)定資產怎樣(yang)開發票？
10.出售(shou)廢舊物資能否開(kai)具增值稅(shui)專用發票？
11.出租房子同時代為收取(qu)的水電費如(ru)何(he)開票和納(na)稅？
12.收取或支付的違約金入賬(zhang)憑據是什么？
（二）、進項(xiang)稅額方(fang)面
1.超范圍經營專(zhuan)用發(fa)票能(neng)否(fou)進項稅額轉出(chu)？
2.盤盈的資產可否(fou)開具增值稅專用發票，如何納稅?
3.送貨上門的農產品能否開具收購業務發(fa)票進行抵扣進項？
4.發(fa)票(piao)清單能否用手(shou)寫,能否作為(wei)進項稅額抵扣？
5.跨年度專用(yong)發(fa)票如何(he)進行(xing)認證抵扣？
6.外購(gou)或自產的貨物作為福利發放給(gei)職工，是否涉及開票問題(ti)，如何(he)納(na)稅？
第(di)五章：發票管理的問題分析及其處(chu)理技巧(qiao)
1.發票違法行為的處罰規定；
2.企業應如何(he)健全內部控制(zhi)、防范(fan)發票風險？
3.鑒別和審(shen)查假發票的(de)方法(fa)；
4.網(wang)絡發票(piao)與紙(zhi)質發票(piao)不一(yi)致如何(he)處理？
5.發(fa)票被(bei)盜、丟(diu)失的處理，分(fen)幾種情況？
6.從被投(tou)資單位分(fen)得股利出具(ju)何(he)種票據？如何(he)納稅？
7.股權轉讓是否開具發票？如何納稅？
8.滯留票的形成、規定和處理？
9.臨(lin)時取得(de)超出(chu)領購(gou)發票(piao)使用范(fan)圍(wei)的業務收入，需要開具發票(piao)的，咋辦？
10.采購中取得要(yao)價低的(de)無票與取得要(yao)價高的(de)專用發票，哪(na)個最省稅？
11.善(shan)意取(qu)得虛開(kai)的增值(zhi)稅專用發票是(shi)否加收(shou)滯(zhi)納金？
12.如何準確認定(ding)“善(shan)意(yi)”和“惡意(yi)”取得專票呢？
成都規范管理培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/22227.html
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