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稅務管理能力培訓

課程背景：
一、家族（民營）企業稅務管理思維存在明顯缺陷；
二、家族（民營）企業稅務管理能力相對較弱；
三、家族（民營）企業普遍存在較嚴重稅收風險；
四、家族（民營）企業老板是稅收風險第一責任人；
五(wu)、家(jia)族（民營）企業稅收優惠政(zheng)策享(xiang)受(shou)程度(du)較(jiao)低。

課程目標：
一、明晰企業稅務管理思維；
二、提升企業稅務管理能力；
三、規范企業稅收管理行為；
四、防范企業稅收風險；
五、創造(zao)企業稅收(shou)價(jia)值。

課程目錄：
一、家族（民營）企業稅務管理思維轉型
1、家族（民營）企業財務
2、家族（民營）企業稅收管理現狀
3、家族（民營）企業稅收管理思維
4、家族（民營）企業稅收管理思維轉型
二、家族（民營）企業稅務管理能力提升
1、對稅務管理能力的理解
2、稅務管理能力提升動因
3、稅收法規篇
4、稅收風險篇
5、稅收籌劃篇
6、稅收管理篇
三、常見稅收問題答疑(yi)及企業稅收問題單獨(du)解(jie)答

課程大綱：
一、家族（民營）企業稅務管理思維轉型
1、家族（民營）企業財務
1）人的特點：
身份
素質
地位
2）事的特點：
資金管理為核心
財務管理較為“混亂”
賬外賬與兩套賬
關注結果重于過程
2、家族（民營）企業稅收管理現狀
1）稅收管理能力弱
2）稅收負擔“較輕”
3）稅收隱患“普遍”
4）稅收風險“巨大”
5）稅收優惠享受少
6）稅收關系較好
3、家族（民營）企業稅收管理思維
1）過于關注眼前稅收利益；
2）以稅收關系解決一切稅收問題。
4、家族（民營）企業稅收管理思維轉型
1）稅收管理思維轉型動因
內因:
A.財務規范是企業發展的前提與基礎
B.財務規范是企業走向資本市場的前提與基礎
C.影響企業財務規范的重要因素是稅收
外因：
A.國家稅法不斷完善
B.稅收稽查越來越嚴
C.稅收成本越來越高
D.稅收風險越來越大
2）稅收管理思維轉型原則
以防范稅收風險為基礎
以享受稅收優惠為方向
以稅收攻關為輔助
3）稅收管理思維轉型思路
正確的學習觀
正確的納稅觀
正確的稅企觀

二、家族（民營）企業稅務管理能力提升
1、對稅務管理能力的理解
1）稅務管理核心能力六種表現
2）稅收政策是稅收風險防范與稅收籌劃的基礎
3）稅收風險防范是稅務管理能力核心中的核心，因為稅收風險對任何企業是普遍持續存在的，而稅收籌劃需要的條件與空間大多數企業并不持續普遍存在
4）創造條件享受優惠政策是最好籌劃方法。
2、提升企業稅務管理能力動因
1）基于企業本質：股東價值*化
2）基于財務價值 ：企業的成功表現為財務的成功，企業的失敗最終是財務的失敗
 3）基于稅收風險
4）基于稅收收益： 稅收是企業非經營性支出中*部分，稅收是企業間競爭的重要手段之一
5）基于財務稅收特點
3、稅收法規篇
1）總體認識稅收
什么是稅收？
A.稅收概念
B.稅收特點
認識中國稅法
A.我國稅制結構
B.我國稅法級次
C.我國稅法特點
D.我國稅法改革
認識企業稅收
A.企業稅負越小越好嗎？
B.企業被稽查越少越好嗎？
C.所有的企業都逃稅嗎？
D.如何處理企業與稅務之間的關系？
E.企業稅收與會計的關系？
2）稅收的法律責任
3）基本稅收知識解讀：
增值稅
A.增值稅基本知識解讀
B.*增值稅政策解讀
企業所得稅
A.企業所得稅稅基本知識解讀
B.*企業所得稅政策解讀
個人所得稅
A.個人所得稅基本知識解讀
B.*個人所得稅政策解讀
營改增
A.營改增基本知識解讀
B.營改增對相關行業影響
4、稅收風險篇
企業稅收具有不確定性風險，企業老板是稅收風險的第一責任人
1）企業稅收風險模型
2）投資領域稅收風險防范
內部投資
外部投資：
3）經營領域稅收風險防范
銷售環節稅收風險
采購環節稅收風險
研發環節稅收風險
生產環節稅收風險
運輸環節稅收風險
4）融資領域稅收風險防范
關聯企業融資
內部集資
融資租賃
統借統還
委托貸款
5）申報征納領域稅收風險防范
申報與賬處理
稅收預繳
納稅方式選擇
5、稅收籌劃篇
1）稅收籌劃理解
什么是稅收籌劃？
稅收籌劃五大原則：合法、合理、收益、經營、組合
稅收籌劃方向
稅收籌劃態度
2）稅收籌劃四大原理
納稅人確認
課稅對象分解
稅率選擇
稅收征管利用
3）稅收籌劃四大空間
稅法的灰色地帶
稅法的授權選擇
執法的過程缺陷
稅收優惠政策
4）企業所得稅籌劃方法及案例分析
利用法人所得稅制
創造享受優惠
A.利用加速折舊
B.利用高新技術企業
C.變通享受設備抵減
利用稅前扣除
A.合理利用捐贈
B.合理利用維修
利用轉讓定價（資產、商品、勞務）
利用稅收資源
利用納稅方式
利用成本結轉
傭金處理
推遲收入實現
變通稅收政策享受年度
合理確定稅收預繳方法
合理確定清算年度
5）增值稅籌劃方法及案例分析
納稅人選擇
通過業務分立節約增值稅
財務核算技巧
制度規范建設
創造享受優惠
分解計稅依據
銷售離岸價與采購到岸價
巧用非正常損失
合理選擇采購渠道（價格與稅收比較）
充分利用混業經營
并購重組優惠政策利用
6、稅收管理篇
1）稅收管理工作開展的路徑；
2）稅收預測規劃；
3）稅收稽查；
4）稅收制度。
三、常見稅收問題(ti)答(da)疑及企業稅收問題(ti)單獨解答(da)

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