課程描述INTRODUCTION
財務風險的控制與防范
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務風險的控制與防范
【培訓收益】:
擺脫數字和框架的束縛,從全新的角度審視和重整自身工作;
掌握公司財務分析的有效方法和工具,發現企業運作中的優劣所在;
量化分析具體的財務數據,結合企業整體戰略,為企業管理決策提供有力的信息支持;
找到企業運營的高風險區域、掌握改善現狀和防范風險的有效方法;
有(you)效改善與其它(ta)部門的(de)溝通,讓財(cai)務分析更高效。
【課程大綱】:
第一模塊:引言
1、財務的目標
記賬只是手段,管理控制才是目的
財務報表的種類和作用- 外部報表/內部分析報表
財務與其它部門的關系
2、從財務管理的角度重新審視資產負債表
3、從財務管理的角度重新審視利潤表
4、公司財務分析的核心思路
一個起點:市場
三大方面的運作:花錢、占用錢、占用誰的錢
兩大結果:風險和回報的平衡
討論:
世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪?
中國建設銀行資產負(fu)債率(lv)達94%,為什么(me)能生存?
第二模塊:營運資本分析——有效控制資金效率及風險
1、國際先進的營運資本分析
2、運用營運資本進行財務報表的詳細分析
3、營運資本分析方法
行業:代表性行業的營運資本分析
業務:主營業務及非主營業務營運資本分析
產品:不同產品的營運資本分析
實用工具:營運資本EXCEL自動分析表格
4、資金周轉危機
為什么會發生資金周轉危機
資金周轉危機的類型
如何應對
案例:
從運營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?
德(de)隆集團資本運作(zuo)的失敗與德(de)隆系(xi)的崩潰案例分析
第三模塊:償債能力分析--有效控制企業信用風險
1、企業流動資產與流動負債分析
2、償債能力分析指標
3、流動比率和速動比率
4、利息保障倍數
5、資產周轉率
案例:
茅臺和五糧液那個企業的償債能力強?
第四模塊:經營效率分析--有效控制經營效率、防范風險
1、傳統的流動性分析
2、實用工具--管理用資產負債表
3、傳統的流動性改進分析
4、信用控制指標:信用風險控制與銷售拓展
5、存貨控制指標:存貨的管理
6、戰略的現金流控制同經營效率分析的內在關系
案例:
長虹為什么會陷入過大的應收賬款管理問題,而后是通過什么手段得到重獲新生?
戴爾戰略現(xian)金流的法寶在哪?
第五模塊:獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經營風險
1、企業獲利能力的分析指標
ROI,ROA,ROE
EVA:企業在創造財富還是在毀滅財富--業價值風險控制
2、獲利能力與財務杠桿--負債經營的效率及風險控制
3、發展能力分析--自我維持增長與風險控制
4、財務比率綜合運用
*分解及財務比率金字塔
財務比率指標自動分析表格
財務報表綜合解讀:
綜合運用財務指標透視公司運作
案例:
5個不同行業的(de)世界有(you)名的(de)公司,其經營(ying)有(you)道(dao),賺錢有(you)術的(de)秘密在哪?
第六模塊:現金流量表分析——現金風險控制
1、現金流量表的關鍵編制邏輯
2、企業的三大現金活動分析
3、從不同現金活動之間的關聯關系看企業運作及風險
4、從現金流量表各種比例關系看企業運作及風險
5、現金流量表數據同資產負債表、利潤表數據的結合分析
6、經營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用
7、實務應用:利潤重要還是現金重要
案例:
青島海爾公司現金流量表的質量分析
西安北方(fang)電器(集(ji)團)有限(xian)責任公司現金流量(liang)表解讀
第七模塊:股東回報系統的六環分解
1、利潤回報:少花錢,多賺錢
2、加速周轉:少占用錢,多收錢
3、融資策略:占用誰的錢
4、利息成本:占用銀行錢的成本
5、營業外事件:非正常因素的影響
6、社會成本:合(he)理節稅
第八模塊:財務困境分析和評價
1、財務困境的標準
財務困境表現的4中具體形式
從四個方面定義企業的財務困境
企業失敗
法定破產
技術破產
會計破產
2、*企業財務困境的先兆指標
3、中國上市公司財務困境的先兆的21個財務指標
4、*有顯(xian)著的4個(ge)財(cai)務(wu)指標財(cai)務(wu)困境先(xian)兆信息
財務風險的控制與防范
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