信貸視角下-企業財務報表分析與舞弊識別
講師(shi)：林少(shao)剛 瀏覽次數：2552
課(ke)程描述INTRODUCTION
企業財務報表分析 培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排(pai)SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
企業財務報表分析 培訓
課(ke)程背景
盈利(li)的企業會破產嗎(ma)？
如何從(cong)財務數(shu)據(ju)看到企(qi)業真實的經營狀況(kuang)？
如何從企業(ye)財務報表透(tou)析(xi)企業(ye)的未來(lai)與風(feng)險？
如何準確判斷企業(ye)現(xian)金流(liu)是否發生斷裂？
如何簡單、快速進(jin)行有效的財務分析？
如何從(cong)眾多(duo)的財務數據中(zhong)快速(su)找到舞弊疑(yi)點并準確識別(bie)？
本(ben)課(ke)程(cheng)針(zhen)對銀行與信(xin)貸人員(yuan)而設(she)，站在債權人的(de)視角解讀(du)、分(fen)(fen)析(xi)和識別財(cai)務(wu)信(xin)息，采用案例(li)(li)教學，讓學員(yuan)在實戰中體(ti)會財(cai)務(wu)分(fen)(fen)析(xi)的(de)真(zhen)諦，結(jie)合財(cai)務(wu)會計(ji)與業(ye)務(wu)經營(ying)分(fen)(fen)析(xi)方法(fa)，讓學員(yuan)對企業(ye)財(cai)務(wu)報(bao)表(biao)分(fen)(fen)析(xi)變的(de)立體(ti)、有(you)層(ceng)次，與企業(ye)業(ye)務(wu)經營(ying)風險把(ba)控緊密相連，同(tong)時(shi)導入(ru)大量真(zhen)實案例(li)(li)，運用分(fen)(fen)析(xi)、演(yan)練、現場輔(fu)導的(de)手法(fa)，讓學員(yuan)通過報(bao)表(biao)透析(xi)企業(ye)經營(ying)風險，并快(kuai)速識別財(cai)務(wu)報(bao)表(biao)舞弊行為。
課程收益
學會分析財務報表透(tou)析企業運(yun)作
簡單、快速讀懂財務報告(gao)，從(cong)財務報表現(xian)狀準(zhun)確預測企業未來與風險
運用(yong)財務分(fen)析解讀(du)企業(ye)經營管理，尋(xun)求規避企業(ye)信(xin)貸(dai)風險(xian)的(de)有效(xiao)方(fang)法
從財(cai)務(wu)與(yu)業務(wu)出(chu)發(fa)，準確識別(bie)企業報表舞弊行為
課程時(shi)間(jian)
共1-2天(tian)（6小(xiao)時/天(tian)）
培(pei)訓對象
業務主管、經理(li)、高層
課程大綱
導言案例1：一位(wei)董事長(chang)的絕筆信
模(mo)塊一：輕松讀(du)懂財務報(bao)表，解讀(du)企業經營結(jie)果(guo)與風(feng)險
案例2： 某電器(qi)上市公司案例
案(an)例3： 某新能(neng)源汽車上市(shi)公司案(an)例
案例4： 某房地產上市公司案例
案例(li)5： 某建(jian)筑(zhu)工程(cheng)上市(shi)公司案例(li)
案例(li)6： 某餐飲連鎖上(shang)市公司案例(li)
案例(li)(li)7： 某電力上市公司案例(li)(li)
案(an)例8： 某煤炭上市公司案(an)例
案(an)例9： 某動力電池上市公(gong)司案(an)例
案(an)例10： 某服裝(zhuang)業上(shang)市公司案(an)例
1.企業的“底(di)子(zi)”：資產負債(zhai)表——風險與效率
-公(gong)司(si)的資產來源有幾(ji)個？
-應收賬款的(de)決定性因素是什么(me)？
-重資(zi)產(chan)模(mo)式與輕資(zi)產(chan)模(mo)式在財務報表的表現是什么(me)？
-什么(me)是商(shang)譽？如何產生(sheng)？
-無(wu)形資產如何影響企業未來競爭力?
-財務結構是否(fou)合理(li)？有(you)何(he)風險？
-大公司(si)與小公司(si)在資產負債率與流動比(bi)率的不同(tong)表(biao)現是什么？
-如(ru)何提(ti)升應(ying)收賬款與存貨(huo)周轉率？
- 資產負債表與利潤表的數據勾結關系
2.企(qi)業的“面子”：利潤表——企(qi)業賺錢了嗎(ma)？
-哪些關鍵因(yin)素(su)會影響利潤？
-主要利(li)潤來(lai)源于(yu)正(zheng)當(dang)“職業”嗎？
-收入負增長(chang)給企業帶來哪些影響(xiang)？
-分產品(pin)利潤表(biao)為什么(me)重要？
-如(ru)何(he)評價公司(si)的毛利(li)率高(gao)低？
-如何評(ping)價(jia)公司凈資產報酬率高低？
-一家公司的(de)市(shi)盈率(lv)高說明什么？
-利潤表與資產(chan)負債表的數據(ju)勾結關系
3.企業的“日子”：現金流量表(biao)——企業是否健康(kang)？
-為何有利潤卻沒錢？
-為(wei)何長期虧損(sun)的企業卻受投資(zi)者(zhe)青睞(lai)？
-如何通(tong)過(guo)現(xian)金流量透視企業(ye)經營現(xian)狀？
-企業資(zi)金(jin)鏈斷裂的原因及規避辦(ban)法
-資金滾動預算表編(bian)制方法
-現金流量表與資產負債表的數據勾結關(guan)系
演練1：財(cai)務指(zhi)標計算(suan)與分析
演練2：未來三年財(cai)務指標預(yu)測(ce)
演(yan)練3：資金(jin)需求預(yu)測
4.重要會計(ji)準則解讀
- 收入確(que)認原則：何(he)時確(que)認收入
- 配比原(yuan)則：成本(ben)與收(shou)入配比
- 費用攤銷原則：費用在收益期間分攤
- 費(fei)用預提原(yuan)則：費(fei)用在收益期間預提
- 資產(chan)減(jian)值損(sun)失計(ji)提原則：按(an)公允價值與成本(ben)價值比較
模(mo)塊二：財務報表(biao)造假(jia)方法及舞弊識別
1、財(cai)務(wu)報表造假動機(ji)及(ji)原理
2、財務報表造(zao)假方法(fa)
- 提前、遞延確認收(shou)入
- 虛開發票創造收入
- 賬外經營，規避稅收
- 少轉成本、少列費(fei)用
- 關聯(lian)交易
- 偽(wei)造進(jin)賬(zhang)單
- 偽(wei)造(zao)對(dui)賬單
- 虛擬未達賬(zhang)
- 現金總(zong)流量不(bu)變(bian)，結構(gou)調整
案(an)例(li)3：某(mou)上(shang)市公司財務(wu)造假(jia)案(an)例(li)
3、財(cai)務報表造假(jia)識別方法
- 利用財務(wu)報表之間的內在邏輯(ji)關系識(shi)別(bie)造(zao)假(jia)
- 利用財務報表的外在表現識別(bie)造假
- 利用(yong)非財(cai)務數(shu)據與財(cai)務數(shu)據之間印證來(lai)識別造(zao)假
- 客(ke)戶財務信息印證(zheng)的方法
演(yan)練4：如(ru)何識別IPO財務(wu)報表造假
提問答疑(yi)
企業財務報表分析 培訓
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