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中國企業培訓講師
嚴征管下票據合同涉稅風險及管理實務
 
講師(shi):劉建平 瀏覽(lan)次數:2577

課程描述(shu)INTRODUCTION

嚴征管下票據合同涉稅風險及管理實務培訓

· 中層領導

培訓講師:劉(liu)建平    課程價格:¥元(yuan)/人    培訓天數:2天   

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

嚴征管下票據合同涉稅風險及管理實務培訓

課程背景:
2019年是國地稅征管體制改革以后,新稅務機構正式運行的第一年,稅收征管環境正在發生著巨大的變化,隨著減稅降費政策的貫徹執行,必然伴生的是利用金稅三期系統、大數據和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度,這使得企業的涉稅風險與問題暴露無遺。以票控稅是我國稅收管理的一大特色,全面營改增后,增值稅發票的范圍覆蓋到所有經營活動,增值稅發票的使用范圍迅速擴大,特別是增值稅專用發票可以進行稅款抵扣,稅務機關通過金稅三期等技術手段加大了發票的管理和稽查力度。
事實(shi)上(shang),企(qi)業(ye)(ye)在處(chu)理(li)票(piao)據、合(he)(he)同(tong)事宜時(shi),往往容(rong)易忽視涉稅(shui)(shui)風(feng)(feng)險(xian)(xian),因此企(qi)業(ye)(ye)對(dui)票(piao)據、合(he)(he)同(tong)涉稅(shui)(shui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)進行(xing)有效(xiao)管控(kong)十分必(bi)要(yao)。本(ben)課(ke)程從票(piao)據相(xiang)關的(de)(de)*政策(ce)法規著手,從企(qi)業(ye)(ye)兩大稅(shui)(shui)種(增值稅(shui)(shui)和企(qi)業(ye)(ye)所得稅(shui)(shui))角度出發探討如何加強企(qi)業(ye)(ye)涉稅(shui)(shui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管控(kong);同(tong)時(shi)針對(dui)企(qi)業(ye)(ye)簽訂(ding)合(he)(he)同(tong)中的(de)(de)稅(shui)(shui)務風(feng)(feng)險(xian)(xian)進行(xing)探討, 指(zhi)出企(qi)業(ye)(ye)進行(xing)合(he)(he)同(tong)涉稅(shui)(shui)管理(li)與風(feng)(feng)險(xian)(xian)防范的(de)(de)必(bi)要(yao)性, 分析了企(qi)業(ye)(ye)常見合(he)(he)同(tong)的(de)(de)涉稅(shui)(shui)風(feng)(feng)險(xian)(xian)和相(xiang)關的(de)(de)防范策(ce)略。

課程收益:
本課程將結合近年來不斷改革的*稅收政策,對企業票據合同方面的涉稅風險進行一次全面的梳理和講解,以合同基本法律知識為基礎,以涉稅風險防控、規避及化解為主線,以真實案例為背景,使廣大財會人員、合同法務人員等,在新征管體制背景下,掌握企業票據合同涉稅風險防范方法,有效規避企業納稅風險,節約稅收成本,為企業增收創益。
.【與時俱進】系統梳理并解讀*財稅新政策改革動態
. 【全局掌控】全面掌握企業票據所涉及的稅務風險管控方法
. 【緊扣實務】準確把握工作過程中合同涉稅風險及規避方法
. 【防范未然】新征管體(ti)制下知己知彼提前(qian)做好(hao)涉稅風(feng)險(xian)應對(dui)準(zhun)備

課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業財務中心總經理、副總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者、合同法務人員等
課程方式:講師講授、案例分析、實(shi)操演練(lian)、小組討論、工具(ju)演示等多形式的互(hu)動,要求全(quan)員積極參與(yu)。

課程大綱
第一講:【政策篇】*稅收政策解讀

一、近年來稅收政策改革概述
1.  改革關鍵詞
2.  兩會后*稅收政策動態
3.  下一步稅收政策改革研判
二、征管環境變化及企業應對之策
熱點分析:新(xin)征管環(huan)境下企業(ye)如何把握稅(shui)收政策改革背后的趨勢?

第二講:【票據篇】票據涉稅風險管控
一、與增值稅有關的發票涉稅風險

1. 發票及發票類型
案例分(fen)析:增值稅(shui)抵扣(kou)憑(ping)證有哪(na)些,有什么要求?

2. 增值稅發票開具中的重難點處理
案例分析:各種銷售結算方式的發票開具時間
案例分析:增值稅簡易征收涉及的疑難問題
案例分析:混合銷售、兼營業務行為怎樣開具發票
案例分析:以折扣方式銷售貨物、提供應稅服務怎樣開具增值稅專用發票
案例分析:商業企業向供貨方收取的返利、進場費、展示費如何開具發票
案例分析:銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應稅服務中止等情形怎樣開票
案例分析:開票限額不能滿足經營需要怎么辦
案例分析:開票項目與經營范圍的關系
案例分析:不得開具增值稅專(zhuan)用發(fa)票的情形有(you)哪(na)些?開了有(you)什么(me)后果(guo)

3. 增值稅抵扣憑證的重難點處理
1)哪些業務不能抵你抵了
2)哪些業務能抵你卻沒抵
3)哪些進項可以一次性抵,你卻分期抵
法規鏈接:【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第五條
4)該退的稅有沒有申請退
1)自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
法規鏈接:【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第八條
案例分析:企業丟失發票如何處理
案例(li)分(fen)析:收(shou)到異常增值稅扣(kou)稅憑證(走逃票)怎樣處理(li)

4. 虛開發票的稅務風險
1)虛開發票的界定
課堂討論:你所知道的虛開發票有哪些情形?
2)虛開增值稅專用發票的稅務風險
案例分析:虛開增值稅專用發票案件的行政和刑事處罰案例
3)虛開增值稅普通發票的稅務風險
案例分析:虛開普通發票案件的行政和刑事處罰案例
4)非法購買增值稅發票的稅務風險
案例分(fen)析:某企業非(fei)法購(gou)買(mai)增值稅發(fa)票的行政和刑事處罰(fa)案例

二、與企業所得稅有關的發票涉稅風險
1. 扣除憑證新規
法規鏈接:【國家稅務總局公告2018年第28號】關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告
2. 扣除憑證新規運用
案例分析:支付給無法開具發票的非法人單位的費用能否憑收據扣除
案例分析:企(qi)業因侵權賠付(fu)可(ke)否憑法院判決、收(shou)付(fu)款憑證在稅前扣除

第三講:【合同篇】合同涉稅風險管控
一、合同的概述

1. 合同的定義及分類
2. 合同的主要條款
3. 合同的權利義務終止
4. 合同的違(wei)約責任

二、常見合同的涉稅風險管控
1. 購銷合同
案例:采購合同約定買方負擔全部稅款的稅務風險
案例:簽訂購銷合同應注意的涉稅事項(9項)
2. 借款合同
1)關于利率的約定
2)企業和個人借款應注意的問題
案例:無償借款合同是否涉及增值稅的問題
案例:與股東(自然人)的往來款的涉稅風險分析
3.  租賃合同
案例:合同中應明晰動產與不動產租金的金額
案例(li):合(he)同中約定一次性收取(qu)租金(jin)的(de)稅務處(chu)理

第四講:【應對篇】企業涉稅危機應對
一、查前:防患于未然

1. 查誰?
風險防范:企業如何降低被選中為稽查對象的風險?
2. 誰查?
3. 查什么?
4. 怎么罰?
風險防范:什么情況下會被追究刑事責任,量刑標準是什么?
案(an)例(li)分析:某明(ming)星偷逃稅(shui)款案(an)例(li)分析及啟發(fa)

二、查中:遇事怎么辦?
1. 企業無過錯的情況下如何應對?
1)行政復議與行政訴訟
案例分析:某企業善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發
2)對不合理政策有意見如何合理表達訴求?
案例分析:一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2. 企業失誤觸發涉稅風險的情況如何應對?
案例分析:廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發
案例分析:廈門某(mou)高新技術企業虛開虛抵增值稅發票案例分析及啟發

三、查后:吃一塹長一智
1. 企業被稽查后如何規避再次被稽查的風險
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發
課程要點總結
現場答疑解惑

嚴征管下票據合同涉稅風險及管理實務培訓


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