企業年終決算與所得稅調整技巧
講師：廖娟 瀏覽(lan)次數(shu)：2608
課程描述INTRODUCTION
企業年終決(jue)算公(gong)開課
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
企業年終決算公開課
【培訓費用】￥980元/人（含培訓費用、講義、午餐、點心）
—— 2019年(nian)9月30日前(qian)報名，享受(shou)￥680元/人優惠(hui)價(jia)
【培訓收(shou)益】
在企業年終結賬以前，對本年度(du)的(de)企業所得稅(shui)進行自查、評(ping)估和調整(zheng)還(huan)來得及，及時(shi)、有效、適當的(de)調整(zheng)可以避免(mian)所得稅(shui)匯算清繳中發生不(bu)必要的(de)納(na)稅(shui)調整(zheng)，稅(shui)務檢查中減(jian)少不(bu)必要的(de)補稅(shui)和罰款。
本培(pei)訓(xun)結(jie)合企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅(shui)和會計核算之間的(de)(de)差(cha)異，結(jie)合*的(de)(de)企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅(shui)政策(ce)要(yao)求，輔(fu)導企(qi)業(ye)如(ru)(ru)(ru)何協(xie)調會計和企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅(shui)之間的(de)(de)關系(xi)，在年終結(jie)賬中如(ru)(ru)(ru)何發(fa)現常(chang)見的(de)(de)企(qi)業(ye)所(suo)得(de)稅(shui)納稅(shui)風(feng)險，如(ru)(ru)(ru)何進行(xing)適當的(de)(de)調整(zheng)避免稅(shui)務風(feng)險，控制稅(shui)務成本。
【課(ke)程大(da)綱】
一、企(qi)業年終結賬前(qian)企(qi)業所(suo)得稅協(xie)調與處(chu)理技巧
1、季度預(yu)交所得(de)稅(shui)和年度所得(de)稅(shui)的自查(cha)評(ping)估
2、年終收入成(cheng)本(ben)費用的截止(zhi)和匹(pi)配
3、年(nian)度費用預提和(he)攤銷的截止和(he)協調
4、年終費(fei)用(yong)合(he)法票據的處理和(he)協調
5、年終盤點、對賬差異的(de)稅(shui)務協調
6、年末(mo)外匯匯兌損益的稅務(wu)協調
7、跨年度費用的稅(shui)務(wu)協(xie)調
8、年度內錯賬調整的(de)稅務(wu)協調
9、企(qi)業所(suo)得稅的年末復核和協調
10、年度企業所得稅稅負評(ping)估和分析(xi)
二、常見企業所得(de)稅納稅調整業務分析
1、收(shou)入(ru)確認時間會計處理(li)和(he)納稅(shui)調整
2、視同銷(xiao)售的會計處理(li)和(he)納稅(shui)調(diao)整
3、工資及其三費的會(hui)計(ji)處理和納稅(shui)調整
4、企業職工福利費會計、所得稅(shui)、個稅(shui)差異對比和協調
5、廣告費的會計處(chu)理和納稅(shui)調整
6、差旅費、會議費的會計(ji)處理和稅務風險分(fen)析
7、企業固定資(zi)產會計(ji)處理(li)和納稅調整(zheng)
8、企(qi)業無形資(zi)產會計處理和納稅調整
9、企業(ye)長期資(zi)產攤銷(xiao)的會計(ji)處理和納稅調整
10、利息(xi)費用的會(hui)計處理與納稅調整
11、年(nian)度內稅(shui)務自查、稽查補稅(shui)的所得稅(shui)處理
12、不合法憑證(zheng)稅(shui)務風險(xian)和納稅(shui)調(diao)整(zheng)
三、2019年新企業所得稅政(zheng)策及(ji)其分析
四、企業所得稅匯算清繳前的準(zhun)備
1、與上年度匯(hui)算(suan)清(qing)繳的(de)銜(xian)接和(he)處(chu)理
2、彌補虧損(sun)、時(shi)間性差異調(diao)整、職工教育經費、廣告(gao)業(ye)務宣傳費用(yong)、長期(qi)股權投資(zi)損(sun)失等
3、資產損(sun)失審(shen)批資料的準備與(yu)復(fu)核
4、研(yan)發費(fei)用核(he)算和審批的準備和復(fu)核(he)
5、研發費(fei)用核算和備案(an)資料(liao)的(de)準備與復核
6、稅(shui)收減(jian)免文(wen)件和備案手續(xu)復核
7、稅(shui)收減免審批與備案資料的準備與復核
8、與貸款相(xiang)關的融(rong)機構同期同類貸款利率
9、與貸(dai)款(kuan)相關的金(jin)融機構(gou)同期同類貸(dai)款(kuan)利率(lv)
10、取得政府(fu)補貼相關法律文件(jian)的(de)準備
11、分支機構、關聯企業業務法律資料的準備
12、上年(nian)度納稅調整項目復核
【培訓講(jiang)師】廖娟老師
理道授(shou)權(quan)講師，高級咨詢顧問，稅(shui)務風險服務合伙人，納(na)稅(shui)實操專家，中(zhong)山(shan)大學EMBA，二(er)十年企業財稅(shui)管理經驗。曾在(zai)某美資生(sheng)產(chan)型企業、某澳大利亞投資生(sheng)產(chan)型企業任職多年。
廖老師熟(shu)悉企(qi)業(ye)日常稅(shui)(shui)務問(wen)題處理和風(feng)險(xian)管理，財稅(shui)(shui)實(shi)操經(jing)驗豐富，特別擅長(chang)包(bao)括進(jin)出口業(ye)務、支付境外(wai)費用(yong)、關(guan)聯交(jiao)易稅(shui)(shui)務管理、房(fang)地產(chan)企(qi)業(ye)日常稅(shui)(shui)務管理、納稅(shui)(shui)實(shi)務、稅(shui)(shui)局交(jiao)往等(deng)各類實(shi)操事項。
【培訓對象】財(cai)務(wu)總監、財(cai)務(wu)經理、會(hui)計主任、財(cai)務(wu)人(ren)員(yuan)、辦稅人(ren)員(yuan)等
【培訓形式】分組授課、互動交流(liu)、案例(li)分析、專(zhuan)業(ye)建議
企業年終決算公開課
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/60400.html
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