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會計操作風險內部控制培訓

課程背景：
近年來(lai)，銀(yin)(yin)行基(ji)(ji)層(ceng)營(ying)業網點案(an)件多發，外部騙貸(dai)和(he)內部違規(gui)案(an)件增加(jia)，民間融資(zi)、非法(fa)集資(zi)相互(hu)勾連的(de)(de)案(an)件突出(chu)，暴露出(chu)部分銀(yin)(yin)行營(ying)業機(ji)構存在內部控(kong)制(zhi)不(bu)嚴，管理不(bu)到(dao)位的(de)(de)問題。會計操(cao)作風(feng)險(xian)(xian)是(shi)(shi)銀(yin)(yin)行分布最為(wei)廣泛的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)，也是(shi)(shi)損失*的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)，數量龐大的(de)(de)基(ji)(ji)層(ceng)網點是(shi)(shi)各(ge)家銀(yin)(yin)行的(de)(de)基(ji)(ji)石，也是(shi)(shi)風(feng)險(xian)(xian)防范(fan)(fan)的(de)(de)前(qian)沿陣(zhen)地，因(yin)此，如何正(zheng)確認(ren)識和(he)防范(fan)(fan)操(cao)作風(feng)險(xian)(xian)是(shi)(shi)銀(yin)(yin)行的(de)(de)重(zhong)頭戲，本(ben)課程(cheng)從(cong)銀(yin)(yin)行的(de)(de)實際出(chu)發，重(zhong)點講授會計結算業務(wu)的(de)(de)操(cao)作規(gui)程(cheng)、風(feng)險(xian)(xian)表(biao)現、風(feng)險(xian)(xian)防范(fan)(fan)措施以及可疑(yi)交易的(de)(de)甄別方(fang)法(fa)，旨在提(ti)高(gao)基(ji)(ji)層(ceng)員工(gong)的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)防范(fan)(fan)能力，并構建(jian)起案(an)件的(de)(de)三(san)道(dao)防線(xian)：思想防線(xian)、制(zhi)度(du)防線(xian)、監督防線(xian)，使之明白“勿以善小(xiao)而不(bu)為(wei)，勿以惡(e)小(xiao)而為(wei)之”，違規(gui)、違紀、違法(fa)行為(wei)往往都是(shi)(shi)從(cong)操(cao)作上(shang)的(de)(de)一些小(xiao)違規(gui)，小(xiao)問題開始的(de)(de)，要(yao)充分認(ren)識到(dao)就是(shi)(shi)這些小(xiao)問題，小(xiao)違規(gui)給(gei)不(bu)法(fa)份子留下了可乘之機(ji)，從(cong)而導致(zhi)了案(an)件的(de)(de)發生，給(gei)自(zi)己和(he)單位造成了不(bu)可挽回的(de)(de)損失，為(wei)此要(yao)警鐘長鳴，防范(fan)(fan)于未然。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：銀行基層營業網點負責人、會計主管、柜員、新員工以及其他相關人員
授課特點：
1.教學通俗易懂，擅長把枯燥的理論變得形象化，易記易學。
2.以互動教學為主，激發學習興趣，變被動學習為主動學習，在老師的引導下，讓學員主動提出問題，分析問題，解決問題，提高在工作中的實操能力。
3.課堂氣氛活躍(yue)，學員在寓教(jiao)于樂中獲取*的(de)收益(yi)，并能學以致用。

課程大綱：
第一講：銀行風險管理概述
一、從一起案件分析了解銀行風險成因
二、銀行風險呈現的特點
三、為什么操作風險是營業網點所(suo)面(mian)臨的主要(yao)風險

第二講：會計操作風險管理分析
一、操作風險概述
二、操作風險的特征
三、操作風險分類
四、操作風險的三道防線
五、如何理解操作風險、內部控制與案件防控之間的關系
六、違法違規現象的特點分析
七、操作風險風險成因
八(ba)、操作(zuo)風險防范對(dui)策

第三講：會計結算業務操作規程及風險防范
一、個人儲蓄業務
1.個人結算賬戶的開戶規程
2.個人結算賬戶的開戶要求
3.對于身份異常客戶的身份識別措施
4.現金收付業務應遵循的原則
5.殘鈔幣業務兌換的標準
6.假幣上繳的操作規程
7.開戶/辦理業務/銷戶環節的風險表現及防范措施
案例分析：A銀行員工挪用客戶資金案
二、對公存款業務
1.開立基本賬戶的開戶要求
2.對公賬戶的用途劃分
3.對公存款業務的操作規程
4.對公存款開戶/業務辦理/銷戶環節的風險表現及防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案
三、掛失業務
1.掛失業務的種類
2.存折/銀行卡業務掛失的操作規程
3.企業印鑒卡掛失的操作規程
4.存折/銀行卡掛失的風險表現及防范措施
案例分析：---K信用社員工侵占客戶資金案
四、對賬業務
1.內部賬戶核對的主要風險點與防范措施
2.外部對賬的主要風險點與防范措施
案例分析：H信用社陳某侵占資金案
五、抹賬與沖賬業務
1.抹賬業務與沖賬業務的適用范圍
2.對于當日錯賬業務應如何處理
3.對于隔日錯賬業務應如何處理
4.抹賬與沖賬業務的風險表現及防范措施
六、現金的長短款業務
1.長短款差錯業務表現形式
2.長短款業務的賬務核算方法
3.長短款差錯業務風險防范措施
七、票據業務及風險控制
1.票據業務受理與審核的要點
2.支票業務的操作規程
3.匯票業務的操作規程
4.本票業務的操作規程
5.支票/本票/匯票業務的相同點與不同點
6.瑕疵票據的風險(xian)控制措(cuo)施

第四講：柜面出納業務的風險管控措施
一、印章的管理
1.銀行印章的分類
2.印章領取與保管的風險點與防范措施
3.印章使用的風險點與防范措施
4.印章停用與銷毀的風險點與防范措施
二、重要空白憑證的管理
1.憑證領用與保管的風險點與防范措施
2.憑證使用的風險點與防范措施
3.憑證銷毀的風險點與防范措施
案例分析：B農信社邵某侵占資金案
三、柜員卡的管理
1.卡發放的風險點與防范措施
2.卡使用與保管的風險點與防范措施
案例分析：X銀行易某盜取客戶資金案
四.尾箱的管理
1.限額管理的風險點與防范措施
2.尾箱核對的風險點與防范措施
3.保管與入庫的風險點與防范措施
案(an)例分析：--W信用(yong)社員工(gong)劉某挪用(yong)資金案(an)

第五講：反洗錢手段與風險防范措施
一、筑牢對客戶身份識別的第一道關口
1.客戶身份識別的重要性
2.客戶身份識別的原則
3.客戶身份識別鑒定的重點環節
(1) 新開立的存款業務客戶識別要點
(2)貸款業務客戶識別要點
(3)電子銀行客戶識別要點
案例分析：某銀行為一未成年人開立個人賬戶的違規行為案例
(4)業務關系存續期間客戶身份識別的風險點
(5)業務關系終止環節的客戶身份識別的風險點
二、熟練掌握甄別大額交易和可疑交易的方法與技巧
1.什么是大額交易報告標準
2.大額交易報告的豁免
3.什么是可疑交易報告標準
4.可疑交易識別的具體方法
(1)客戶身份異常的辨別方法
(2)客戶行為異常的觀察手段
(3)資金交易異常的甄別技巧
5.案例剖析
.可疑交易案例分析一
.可疑交易案例分析二
.可疑交易案例分析三
 
講師介紹
湯紅
湯紅老師 銀行風險管理專家 
國家認證經濟師/風險管理師 
資深銀行金融講師 
商業銀行合規管理講師 
8年政府機關工作經驗 
13年商業銀行工作經驗 
曾在廣州農商銀行從支行到總行歷經13年,其中有8年農商行總行會計管理部與合規法律部工作經驗，先后在清算中心、會計管理部、合規法律部負責內控制度的制定，尤其在反洗錢方面填補了反洗錢內控制度為零的空白，并作為主查人員參與對轄下支行風險大檢查的主導工作，幫助基層網點調研、檢查、培訓，熟悉銀行個人金融部、公司金融部、會計管理部、風險管理部等業務條線的內控制度與操作規程以及業務風險防范與應對措施。 
曾作為授課老師為轄下12家一級支行，630個營業網點，1000多名員工進行專業的網點內控管理、反洗錢、風險管理等培訓，參加培訓的人員涵蓋了支行行長、網點主任、會計主管、業務主管、柜員、貸款審批部、小微企業金融部等各個層面，其中“反洗錢與合規管理”培訓達150多期，課程滿意率達到95%以上，返聘率達到了98%以上，得到了總行和各分行領導一致贊譽。 
此外，還對省外部分銀(yin)行(xing)(xing)(xing)：河南淮濱、潢(huang)川、信陽(yang)、安陽(yang)、輝縣珠江村(cun)鎮銀(yin)行(xing)(xing)(xing)；四川新津、彭山(shan)珠江村(cun)鎮銀(yin)行(xing)(xing)(xing)；山(shan)東煙臺福山(shan)珠江村(cun)鎮銀(yin)行(xing)(xing)(xing)；湖南常(chang)寧珠江村(cun)鎮銀(yin)行(xing)(xing)(xing)等13家村(cun)鎮銀(yin)行(xing)(xing)(xing)新員工進行(xing)(xing)(xing)了(le)反洗(xi)錢(qian)專(zhuan)業知識(shi)的培訓，著手(shou)培養了(le)600多名反洗(xi)錢(qian)業務(wu)骨干。 

會計操作風險內部控制培訓