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中國企業培訓講師
“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析及企業企業風險應對策略
 
講師:劉雪芹 瀏覽(lan)次數:2545

課程(cheng)描述INTRODUCTION

“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析培訓

· 財務總監

培訓講師:劉雪芹    課程價格:¥元/人(ren)    培訓天數:2天   

日(ri)程安排SCHEDULE



課程大(da)綱Syllabus

“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析培訓

課程背景
按照*關于機構改革的決策部署,自2019年1月1日起由稅務部門統一征收各項社會保險費和先行劃轉的非稅收入。社會保險費為什么要交由稅務部門統一征收?征收體制改革后,會不會出現繳費負擔大幅增加的情況?下一步是否會推動降低社保費率?
2018年8月(yue)31日(ri)(ri)中華(hua)(hua)人(ren)(ren)民共(gong)和(he)國主(zhu)席令第(di)九號公布,《全(quan)國人(ren)(ren)民代表大會常務委員(yuan)會關于修(xiu)改<中華(hua)(hua)人(ren)(ren)民共(gong)和(he)國個(ge)(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)法>的決(jue)定》自(zi)2019年1月(yue)1日(ri)(ri)起施(shi)(shi)行(xing)。2018年10月(yue)1日(ri)(ri)至2018年12月(yue)31日(ri)(ri),起征點的調(diao)高和(he)擴大低檔稅(shui)(shui)率級距先行(xing)實(shi)施(shi)(shi) 。這是個(ge)(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)法公布實(shi)施(shi)(shi)以來第(di)7次(ci)修(xiu)訂,個(ge)(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)發生了巨變,個(ge)(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)由“分(fen)類所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)制(zhi)”改為“綜合(he)(he)與分(fen)類相結合(he)(he)的所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)制(zhi)”,是我國前所(suo)未有的重大稅(shui)(shui)制(zhi)改革。新(xin)(xin)法出臺,納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)應(ying)如(ru)何(he)及時吃透政(zheng)(zheng)策(ce)、掌(zhang)握并正確運(yun)用,達到節能稅(shui)(shui)收并規避稅(shui)(shui)收風險?新(xin)(xin)法將對(dui)企業和(he)個(ge)(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren),尤其是企業高管(guan)個(ge)(ge)(ge)(ge)稅(shui)(shui)政(zheng)(zheng)策(ce)帶來怎樣的影響(xiang)?應(ying)對(dui)策(ce)略有哪些(xie)?如(ru)何(he)籌劃個(ge)(ge)(ge)(ge)人(ren)(ren)所(suo)得(de)(de)(de)稅(shui)(shui)?

課程收益:
1、了解社保改嫁稅務的各方因素
2、掌握2019年社保改嫁稅務后,企業如何應對
3、深入理解社保各項法規政策
4、個稅修正案法規解讀
5、個稅籌劃及應對措施
6、新形勢下(xia)用(yong)工成本及風險防范

培訓對象:
總經理、人力資源總監(經理)、財務總監、財務總監(經理)、稅務總監(經理)       
行政總監(經理)、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、企業法律顧問會計、主管財稅工作相關人員等
課程時間
1-2天(每天6小時(shi))

課程大綱
第一部分:社保統征對企業影響及應對

1、社保由稅務局統征的改革的影響
2、減稅大背景下社保統征政策及協調
3、社保由稅務部門統一征收操作辦法及繳納口徑
4、企業的社保與個人所得稅和企業所得稅預警指標
5、社保個稅,財務部(bu)和人力資源部(bu)分工與協作

第二部分:個人所得稅改革*動態 
1、個人所得稅改革進程
2、個稅修正案解析
(1)居民納稅人與非居民納稅人標準注意事項
(2)個人所得稅稅目調整
(3)綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
(4)提高費用扣除標準,擴大扣除范圍
(5)擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距
(6)經營所得稅負下降,個人獨資與個體工商戶的個稅籌劃
(7)財產轉讓及其它所得的籌劃
(8)個人所得稅法增加反避稅條款
(9)過渡期政策執行
3、新個稅法下各類主體的應對策略
(1)新個稅法下納稅人的應對策略   
(2)新個稅法下扣繳單位的應對策略
(3)新個稅法下稅務機關的應對策略   
(4)新個稅(shui)法下中(zhong)介機(ji)構(gou)的應對策略

第三部分:個人所得稅主要所得項目稅收風險應對
1、工資薪金所得稅收風險應對
(1)全年一次性獎金
(2)企業年金 
(3)股權激勵
(4)解除合同、內部退養與提前退休  
(5)免稅所得之福利費、補貼與津貼
2、財產轉讓所得稅收風險應對
(1)非貨幣資產投資 
(2)轉讓解禁后限售股  
(3)普通股權轉讓
3、利息股息紅利所得稅收風險應對
(1)轉增股本稅收風險應對
(2)分紅派息稅收風(feng)險應對

第四部分:工資、社保、所得稅政策比對分析
1、企業職工基本養老保險基金*調劑制度對企業和個人影響
2、哪些工資薪酬為社保繳費基數?
3、雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等個稅社保問題,員工   為農村戶口,企業是否可不購買社保只購農合?怎么操作才合規?
4、企業出現社保和個稅申報不一致的處理
5、員工自愿放棄繳納社保的處理
6、異地上社保個所得稅和企業所得稅處理
7、母公司簽合同繳社保在各子公司工作的處理
8、離職人員社保處理
9、員工跨地區繳費及轉移的辦理
10、多地交過社保,退休地點的確定
11、退休時間確定依據
12、社保賬戶的錢可否退還?員工繳交養老保險費滿15年的政策
13、工作多年,公司沒有買社保如何處理?下一步是否必須購買?如員工不愿意購買,    企業是否可把購社保的錢折合成現金發給員工?如何操作才合規?
14、離職期間如何交社保?
15、社保繳費基(ji)數的(de)工(gong)資總額組成(cheng)

第五部分:新稅制下工資薪酬個稅與社保籌劃
1、工薪薪酬所得與經營所得,財產轉讓所得,財產租賃所得的轉換
2、職工薪酬的稅收優惠政策
3、員工應稅收入費用化籌劃
4、福利費開支的籌劃
5、實物獎勵籌劃
6、辭退員工一次性補償的籌劃
7、績效考核與補發工資個人所得稅處理
8、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工的稅務處理與籌劃
8、養老保險的籌劃方案,企業怎么發工資和繳社保、個稅對企業最有利?
10、依法(fa)降低企業社保的方(fang)案設(she)計;合同設(she)計:企業必(bi)須與勞(lao)務(wu)公司合作,簽訂勞(lao)務(wu)分(fen)包合同或勞(lao)務(wu)派遣協議;制(zhi)度設(she)計:重構少(shao)繳納社保的職工薪金、勞(lao)動(dong)保護(hu)和業務(wu)提升(sheng)培訓(xun)制(zhi)度。

第六部分:個人所得稅與社保的申報及風險防控
1、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金的處理
2、代扣個稅手續費處理
3、個稅繳納查詢
4、年所得12萬以上的申報
5、全員全額申報個人所得稅的管理與申報
6、個稅的行代扣代繳及完稅憑證、納稅證明的取得
7、工資個稅(shui)風(feng)險提醒

“社保征收劃轉及個稅法修訂”政策解析培訓


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