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如何*限度減少企業稅負培訓

【課程背景】
國地稅合并后，個稅大改也將全面啟動，納稅人的工資、薪金所得發生重大變化，做為納稅人的你，是否感受到這一政策的影響？但是勞務報酬所得、特許權使用費所得、稿酬所得如何計入綜合所得與工資、薪金所得一起匯總納稅？年終獎單獨計稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設計可以合理合法節稅？經營所得能否繼續核定征稅？……
2018年7月20日，中辦(ban)和國辦(ban)聯合印發了《國稅(shui)(shui)地稅(shui)(shui)征(zheng)管(guan)(guan)體制(zhi)改革方(fang)案》，為了發揮稅(shui)(shui)務部(bu)門(men)稅(shui)(shui)費(fei)統(tong)征(zheng)效(xiao)率(lv)高(gao)的優勢，自2019年1月1日起將各(ge)項社會(hui)保(bao)險(xian)費(fei)交由稅(shui)(shui)務部(bu)門(men)統(tong)一征(zheng)收，社保(bao)嚴(yan)征(zheng)管(guan)(guan)時(shi)代來臨，而(er)且在(zai)稅(shui)(shui)務機關大數據(ju)監(jian)控之下(xia)，那些不給員(yuan)工上社保(bao)、不全(quan)額(e)上社保(bao)、虛假工資申報的企(qi)業(ye)面(mian)臨的風(feng)(feng)險(xian)驟增，企(qi)業(ye)如何合法(fa)合規地降(jiang)低(di)社保(bao)風(feng)(feng)險(xian)、保(bao)障企(qi)業(ye)經濟效(xiao)益？

【授課方式】來自實際，注重實操，鮮活案例，*方法，講授與學員參與的多種形式相結合，案例分析/小組活動貫穿始。
【課程價值：降風險、促合規、保效益】
多年以來，企業為了老板、高管和員工利益，在個人所得稅和社保繳納方面普遍存在著違法違規和逃避稅費的嚴重問題。但是，個稅改革和社保移交以及大數據監管之下，企業的違法違規行為無處遁形。
《2019年個稅大改與社保移交的有效應對》是在2019年大變動來臨之際，切實站在納稅人角度，采取有效措施，降低納稅人風險，促使納稅人依法合規地履行個稅和社保繳納義務的同時，維護企業和個人的利益，守住企業、老板和個人的錢包，保障企業安全無風險地應對財稅改革。
一天(tian)的學習，實在(zai)的收獲！

【課程亮點：創新、有效、實操】
站在改革的風口浪尖，處于新老個稅銜接的當下，我們要關注的是改革大戲將如何上演，過去的風險如何化解，面對大改現在和未來如何主動應對。
本課程回顧(gu)過去、立足當下(xia)、展望未來(lai)，創(chuang)新風險(xian)防范(fan)措(cuo)施，在依(yi)法合規(gui)的前提下(xia)，采取兩大核心(xin)手段和(he)四大關鍵策略，不(bu)但解(jie)決(jue)個(ge)稅和(he)社保自身問(wen)題(ti)，而且對個(ge)稅和(he)社保進(jin)行(xing)聯動管理，針對企業組織形式(shi)、經營模(mo)式(shi)和(he)用工方(fang)式(shi)等(deng)方(fang)面(mian)進(jin)行(xing)規(gui)劃設計(ji)，打(da)造(zao)降風險(xian)、促合規(gui)、保效益的企業經營模(mo)式(shi)和(he)薪(xin)酬體系。

課程大綱
一、個稅改革與社保移交的背景
1.個人收入分配體制的改革
2.稅收征收管理體制的改革
3.功能強大(da)的稅務(wu)機關大(da)數據監管

二、2019年個稅大改要點
1.明確納稅人概念、嚴格納稅人標準
2.四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅
3.勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規定
4.綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳
5.提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用
6.增加六大專項附加扣除項目
（1）子女教育
（2）繼續教育
（3）大病醫療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養老人支出
7.調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負
8.提高稅率級距、降低經營所得稅負
9.增加反避稅條款、對公益慈善事業捐贈給予優惠
10.扣(kou)(kou)繳(jiao)義(yi)務人(ren)向納稅(shui)人(ren)提供(gong)扣(kou)(kou)繳(jiao)信息

三、職工薪酬個稅問題實操解決方案
1.企業用工方式選擇
（1）不同用工模式與合同的稅負成本分析
（2）勞動合同的簽訂與應對措施
（3）勞務合同中的清包與外包模式的巧妙應用
（4）經濟合同中的稅負風險規避
（5）企業管理模式的變化：財務部與人力資源部的融合、合并企業加快財務共享中心的建設
2.職工的范疇與職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會計準則對“職工薪酬”范圍的界定
3.福利性補貼的財稅處理
重點提示：集體福利與個人福利的綜合應用，減少稅負，利得于民。
（1）通訊補貼
（2）交通補貼（含私車公用）
（3）住房補貼
（4）取暖補貼
（5）防暑降(jiang)溫費、勞動保護政策的合理(li)運用

4.解除勞動合同與競業限制經濟補償金
國稅2012年15號文件對辭退員工的薪金補償的合理應用與個稅稅負的下降的合理使用
5.企業集團和國有企業特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提前退休和內部退養
（3）向離退休人員發放補貼
6.雇用季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員
7.雇傭殘疾人員的財稅管理
企業如何合理使用稅法政策，增加殘疾人及其他稅法給予優惠政策的員工的聘用?
8.單位為員工購置財產的財稅處理
9.“研發費用”里的“職工薪酬”
利用研發費用的加計扣除優惠政策，大力增加研發人員的聘用及研發投入。
10.企業改組改制中的個稅處理
11.科技成果股權獎勵和職務成果轉化的個稅處理
12.建筑安裝業的個人所得稅
13.代扣代繳個稅手續費的財稅處理
14.個人公益性捐贈的稅收優惠
15.個稅大改后的免稅項目
16.個稅大改后年終獎和股權激勵(li)等個稅優(you)惠(hui)將何去何從(cong)

四、企業社保合規職責履行與員工利益保障
1.“五險一金”的繳費基數
（1）基本社會保險
（2）住房公積金
2.職工薪酬、個稅基數、社保繳費基數比對
3.各地社保繳費比例
4.補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養老保險
（2）補充醫療保險
5.商業保險的稅收優惠及利用
（1）商業健康保險
（2）商業養老保險
6.員工社保利益的保障
7.社(she)會(hui)保險(xian)費申報繳(jiao)納管理

五、個稅與社保的聯動管理
1.薪酬高低對社保和所得稅的影響分析
2.做好個稅與社保聯動管理的核心手段是“轉化”
（如何合法合規地守住企業、老板和個人的“錢包”）
3.稅務機關為個人代開發票的財稅處理
六、《自然人稅收管理辦法》要點解讀
七、“金三”個人所得稅扣繳系統重大升級
八、總結、互動交(jiao)流與問題解答

如何*限度減少企業稅負培訓